Strategisches Gutachten zur Zukunft der ... - Landkreis Calw

5 Szenarien zur Standortentwicklung
Szenario 2 bei 20,1 Mio. € bei einem Abdeckungsgrad von 29 %. Dabei steigen die
Personalkosten durch tarifliche Entwicklung im Pflegedienst um 1,8 Mio. €, diese werden
durch die strukturelle Zusammenlegung kompensiert. Die weiteren indirekten Kosten werden
im Vergleich zum Basisjahr geringfügig um 500 T € gegen 2012 reduziert. Es ist davon
auszugehen, dass durch Optimierungseffekte in der strukturellen Zusammenlegung der
Häuser Calw und Nagold weiteres Kostenpotenzial gehoben werden kann.
Der Deckungsbeitrag III setzt sich durch Verrechnung der Abteilungsfixkosten und die
Umlage der betrieblichen Infrastruktur/Servicebereiche zusammen. Durch
Fallzahlreduzierung und durch die Zusammenlegung ergeben sich Einsparungseffekte, die
jedoch durch die tarifliche Entwicklung und durch Sachkostenpreisentwicklung
überkompensiert werden. Der Deckungsbeitrag III des Neubaus liegt im Jahr 2020 bei
3,0 Mio. € gegenüber -3,8 Mio. € in 2012.
Der Deckungsbeitrag IV stellt das Jahresergebnis der Kreiskliniken Calw dar und wird durch
den Abzug der Abschreibungen, Zinsen und Steuern ausgewiesen. Hier werden auch die
Kosten für den geplanten Neubau mit ca. 340 Betten inklusive des Facharztzentrums in
Höhe von rund 110 Mio. € (ohne Grundstück und Medizintechnik) berücksichtigt. Die
Investitionen werden innerhalb der Kreiskliniken Calw anhand der erbrachten CM-Punkte auf
die einzelnen Fachbereiche umgelegt. Es wird für die Finanzierung ein Zinssatz von 3,5 %
angenommen. In der Modellrechnung werden die jährlichen Abschreibungen und die
jährliche Zinslast im Mittelwert über die Finanzierungsdauer berücksichtigt. Die
Inbetriebnahme des Neubaus wird für das Jahr 2020 geplant. Nach derzeitiger
Förderungslage ist davon auszugehen, dass ca. 40 % der Bausumme durch das Bundesland
gefördert werden und damit 64 Mio. € fremdfinanziert werden müssen. Im Ergebnis nach
Abschreibungen, Zinsen und Steuern wird ein Deckungsbeitrag IV von -2,9 Mio. € gegenüber
-6,2 Mio. € in 2012 erwartet. Unberücksichtigt sind die Kosten für Herstellung der
Sekundärverwertbarkeit bzw. Abriss der beiden Kliniken.
in T €
2012 2020
Calw Nagold
Neubau
Deckungsbeitrag I 16.481 22.790
48.066
Deckungsbeitrag II 3.581 8.206
20.758
Deckungsbeitrag III -2.742 -1.030
3.009
Deckungsbeitrag IV -3.828 -2.433
-2.940
Abb. 93 Deckungsbeitragsrechnung I bis IV Szenario 2
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