Jahresbericht der BaFin 2007

128 V Aufsicht über Banken und Finanzdienstleistungsinstitute
und seit April 2008 vierteljährlich zu melden.
2.3 Risikoklassifizierung
Risikoorientiertes Aufsichtshandeln.
Grundlagen der Risikoklassifizierung.
Mit ihrer risikoorientierten Bankenaufsicht setzt die BaFin die europäischen
Vorgaben an das aufsicht liche Überprüfungsverfahren –
den Supervisory Review Process – konsequent um. Dabei richtet sich
die Intensität der Aufsicht nach der jeweiligen Risikolage des beaufsichtigten
Instituts. Grundlage dafür ist die so genannte Risikoklassifizierung.
Im Bereich Bankenaufsicht erstellt die BaFin die Risikoklassifizierung
zusammen mit der jeweils zuständigen Hauptverwaltung
der Deutschen Bundesbank. Mindestens einmal im Jahr schätzt sie
dazu die Qualität eines Instituts und dessen Bedeutung für den Finanzplatz
ein. Das Ergebnis dieser Einschätzung spiegelt sich in der
Zwölf-Felder-Matrix wider. Auf Grundlage der Risikoklassifizierung
prüft und entscheidet die BaFin für jedes Institut, welches aufsichtliche
Handeln angemessen ist. So trägt sie auch dem Grundsatz der
Verhältnismäßigkeit Rechnung.
Die Risikoklassifizierung wird aus dem Risikoprofil abgeleitet. Das
Risikoprofil eines Instituts beschreibt und bewertet unter anderem
dessen Risikolage und Eigenkapitalausstattung, das Risikomanagement
sowie die Qualität der Organisation und des Managements.
Es basiert auf den Ergebnissen der Jahresabschlussprüfung und
umfasst sämtliche relevanten sonstigen Informationen über das
Institut. Außerdem berücksichtigt es die Ergebnisse eines modellgestützten
Ratingsystems, das auf dem bankaufsichtlichen Meldewesen
basiert. Die Risikoprofile, in die auch unterjährig wesentliche
Erkenntnisse einfließen, entwirft die Bundesbank; die BaFin finalisiert
und beschließt sie.
Tabelle 13
Ergebnisse der Risikoklassifizierung 2007
(Vorjahreswerte in Klammern)
Qualität des Instituts*
Institute in %
A B C D Summe
Systemrelevanz
hoch
mittel
niedrig
0,3%
(0,6%)
3,1%
(2,6%)
40,3%
(35,6%)
1,0%
(1,2%)
3,7%
(3,2%)
34,7%
(37,2%)
0,3%
(0,2%)
1,3%
(1,4%)
11,0%
(12,6%)
0,0%
(0,0%)
0,4%
(0,3%)
3,9%
(5,2%)
1,7%
(2,0%)
8,6%
(7,5%)
89,8%
(90,5%)
Summe
43,7%
(38,8%)
39,5%
(41,6%)
12,5%
(14,2%)
4,4%
(5,5%)
100%**
* Inklusive der Finanzdienstleistungsinstitute, die sich Eigentum oder Besitz an Geldern
und Wertpapieren ihrer Kunden verschaffen dürfen oder die das Eigengeschäft bzw.
den Eigenhandel betreiben.
** Abweichungen in der Gesamtsumme ergeben sich durch Rundungsdifferenzen.