und Verlustrechnung vom 01. Januar bis 31. Dezember ... - Praktiker

Lagebericht Seite 26
Risikobericht
Der Vorstand der Praktiker Holding AG hat ein konzernweites Risikomanagementsystem
eingerichtet, das alle Unternehmensbereiche einschließlich der Konzerngesellschaften um-
fasst. So werden systematisch und regelmäßig alle erkennbaren Risiken erfasst und, soweit
dies mit wirtschaftlich vertretbarem Aufwand möglich ist, Maßnahmen zur Risikominderung
oder zur Beseitigung der Risiken definiert. Die Verantwortung für das Risikomanagementsys-
tem liegt im Bereich Controlling.
Das Management der Risiken wird von wenigen, klar formulierten Leitlinien geprägt. So darf
keine Handlung oder Entscheidung ein existenzielles Risiko nach sich ziehen. Nicht ver-
meidbare Risiken müssen, soweit möglich und wirtschaftlich vertretbar, versichert werden.
Restrisiken sind mit dem Instrumentarium des Risikomanagements zu verfolgen und zu
steuern.
Die Prinzipien dieses Risikomanagementsystems sind in einem Handbuch dokumentiert, in
dem auch die in Deutschland und in den ausländischen Tochtergesellschaften geltenden
aufbau- und ablauforganisatorischen Grundlagen festgelegt sind. Der Vorstand wird damit
seiner Verantwortung gerecht, die Grundlagen des Risikomanagements festzulegen und die
Organisation des Risikomanagementsystems zu gestalten. In diesem Zusammenhang über-
nimmt der Vorstand auch die Informationsaufgabe gegenüber dem Aufsichtsrat und den An-
teilseignern. Unterhalb der Vorstandsebene koordiniert ein Risikobeauftragter das Risikore-
porting konzernweit. Der Risikobeauftragte ist vor allem dafür zuständig, das Risikomana-
gement weiterzuentwickeln, das Risikoreporting zu koordinieren und die monatlichen Risiko-
berichte an den Vorstand zu erstellen. Diese Berichte halten den Vorstand über die wesentli-
chen Veränderungen der Risikolandschaft, die Entwicklungen im Risikomanagement und die
getroffenen Maßnahmen zur Risikominderung oder -vermeidung auf dem Laufenden.
Verantwortlich für die Identifizierung, Erfassung und Bewertung der unterschiedlichen Risi-
ken, denen sich ein Unternehmensbereich ausgesetzt sieht, sind die jeweiligen Bereichsver-
antwortlichen. Ihnen obliegen auch die Überwachung der Risiken in ihrem Bereich und die
Steuerung der Maßnahmen, die zur Risikominderung angestoßen worden sind. Um die un-
terschiedlichsten Maßnahmen systematisch erfassen zu können, wird im gesamten Konzern
eine standardisierte Risikomatrix verwendet, die laufend aktualisiert wird. In dieser Matrix
werden alle wesentlichen Risiken mit ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihren möglichen
finanziellen Auswirkungen festgehalten und einheitlich dargestellt. Für alle Risiken werden
nach Maßgabe der oben dargestellten Leitlinien Gegenmaßnahmen entworfen. Dokumentiert
wird ebenso, wie sich die einzelnen Risiken entwickelt haben und welche Gegenmaßnahmen
ergriffen worden sind.
Alle sechs Monate veranlasst der Risikobeauftragte eine Risikoinventur. Sie berücksichtigt
alle Risikomeldungen und Veränderungen in der jeweiligen Risikoeinschätzung.
Das Ergebnis wird dem Vorstand als Auszug aus dem Risikoinventar über die wesentlichen
Risiken zur Kenntnis gebracht. Da das Risikomanagementsystem von zentraler Bedeutung