jaarverslag 2006 jaarverslag 2006 - Connexxion

887.5 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
Uitgestelde belastingen zijn verplichtingen c.q.
vorderingen van in toekomstige periodes te betalen
c.q. terug te vorderen winstbelastingen met betrekking
tot tijdelijke verschillen; ongebruikte verliescompensatie
of ongebruikte belastingfaciliteiten. Tijdelijke verschillen
zijn verschillen tussen de boekwaarde van een actief c.q.
passief in de balans en de fiscale boekwaarde hiervan.
De berekening van de latente belastingvorderingen
en -verplichtingen geschiedt tegen de op het eind van
het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen
de in komende jaren geldende tarieven waarvan de
wetgeving (materieel) is afgerond. Een uitgestelde
belastingverplichting wordt opgenomen voor alle
tijdelijke verschillen.
Een uitgestelde belastingvordering wordt
opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze
verrekend kan worden met toekomstige fiscale winsten.
De boekwaarde van de uitgestelde belastingvordering
wordt beoordeeld op elke balansdatum en verlaagd in
zoverre het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende
fiscale winst beschikbaar zal zijn om de vordering geheel
of gedeeltelijk te realiseren.
Actuele en uitgestelde belastingvorderingen en
verplichtingen worden slechts gesaldeerd indien de
onderneming een in rechte afdwingbaar recht heeft
om te salderen, en de vorderingen en verplichtingen
verband houden met dezelfde belastingautoriteit
en belastingplichtige alsmede, bij uitgestelde
belastingverplichtingen, dezelfde looptijd hebben.
De vennootschapsbelasting wordt zoveel mogelijk aan
de betreffende dochtermaatschappijen toegerekend
alsof deze zelfstandig belastingplichtig zijn.
7.5.7.6 Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd tegen historische
kostprijs of lagere directe opbrengstwaarde door
het vormen van een eventuele voorziening wegens
incourantheid. De voorziening wegens incourantheid
wordt bepaald op basis van een individuele beoordeling
van de voorraden op productgroepniveau. De directe
opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs in het
kader van de normale bedrijfsvoering, verminderd
met de geschatte kosten van voltooiing en de
verkoopkosten. De historische kostprijs wordt gebaseerd
op gewogen gemiddelde prijzen en zijn inclusief de
verwervingskosten, de gemaakte vervoerskosten om
de goederen naar de bestaande locatie te brengen
en gemaakte kosten om ze in de huidige conditie te
brengen.
7.5.7.7 Debiteuren en overige vorderingen
De debiteuren en overige vorderingen zijn opgenomen
tegen de nominale waarde, onder aftrek van
noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico
van oninbaarheid op basis van individuele beoordeling.
7.5.7.8 Voor verkoop aangehouden activa en passiva
Vaste activa en groepen activa die worden aangehouden
voor verkoop, worden bij eerste opname gewaardeerd
tegen de laagste van de boekwaarde en de reële waarde
minus verkoopkosten. Resultaten als gevolg van verkoop
of verwijdering van voor verkoop aangehouden activa en
passiva, worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt
onder de overige kosten.
Bijzondere waardeverminderingsverliezen bij de
eerste classificatie als aangehouden voor verkoop
worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen.
Andere door de Groep aangehouden financiële
instrumenten, waaronder obligaties, worden
geclassificeerd als voor verkoop aangehouden activa en
worden gewaardeerd tegen de reële waarde, waarbij de
daaruit voortvloeiende winsten of verliezen rechtstreeks
in het groepsvermogen worden verwerkt, behoudens
bijzondere waardeverminderingsverliezen.