Memoria y Balance General 2010 - Bolsa de Comercio de Rosario

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2010 (Comparativo con el ejercicio anterior) 31.07.10 31.07.09 VARIACIONES DE EFECTIVO $ $ Efectivo al inicio del ejercicio 48.724.592 34.332.050 Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 14) 62.987.521 48.724.592 Aumento neto de efectivo 14.262.929 14.392.542 CAUSAS DE LAS VARIACIONES DE EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS Cobros de recursos 43.403.072 44.103.101 Pagos a proveedores de bienes y servicios (10.996.523) (11.408.079) Pagos al personal y cargas sociales (27.940.755) (24.002.235) Pagos de impuestos (2.122.754) (2.138.565) Cobros de retenciones de IVA y otros impuestos 286.838 245.300 Pagos por compras de bienes para consumo (1.675.022) (2.390.978) Disminución (Aumento) neto de otros créditos (380.061) 177.422 (Disminución) neta de otros pasivos (74.823) (165.829) Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 499.972 4.420.137 242 Balance General 2010 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Pagos por compras de bienes de uso (2.694.705) (2.195.575) Pagos por compras de activos intangibles (253.269) (392.078) Cobros por ventas de bienes de uso - 34.711 Pago por compras y mejoras en inversiones en inmuebles (26.880) - Cobro de dividendos del Mercado a Término de Rosario S.A. y Argentina Clearing S.A. 988.500 - Integración de capital del Mercado Ganadero S.A. (349.600) (900.000) Aumento otras inversiones (1.684.911) (535.445) Superávit por tenencia de inversiones corrientes 17.783.822 13.960.792 Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión 13.762.957 9.972.405 Aumento neto de efectivo 14.262.929 14.392.542 Las notas 1 a 17 y los anexos A, B, C, D, E, G y H que se acompañan, forman parte integrante de los estados contables. Mario A. Casanova Síndico Daniel N. Gallo Tesorero Cristián F. Amuchástegui Presidente Nuestro informe se extiende por separado Riol, Margariti y Asociados Ricardo E. Panighini Contador Público Mat. 2887 - Ley 8738 – C.P.C.E. Prov. Sta. Fe
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de julio de 2010 (Comparativo con el ejercicio anterior) NOTA 1. BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Los estados contables se expresan en pesos sin centavos y en forma comparativa con el ejercicio anterior. Se prepararon de conformidad con la Resolución General Nº 368/01 de la Comisión Nacional de Valores y sus modificatorias. Por lo tanto: a) Sus activos y pasivos se valuaron de acuerdo con los criterios establecidos por las Resoluciones Técnicas Nº 16, 17, 18 y 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe. b) Han sido reexpresados en moneda homogénea hasta el 28 de febrero de 2003 mediante la aplicación del método de ajuste de la Resolución Técnica Nº 6 de la F.A.C.P.C.E.. En dicha fecha, la Resolución General Nº 441/03 de la Comisión Nacional de Valores discontinuó el ajuste. Si bien este criterio difiere en su aplicación temporal con normas contables profesionales (Resolución Nº 287/03 de la F.A.C.P.C.E. y Resolución Nº 12/03 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe) que establecieron el 30 de setiembre de 2003 como fecha hasta la cual debe procederse a la reexpresión a moneda homogénea, dicha circunstancia no ha tenido efectos de significación sobre los estados contables. Los coeficientes utilizados para la corrección se determinaron sobre la base de la evolución del Índice de Precios Internos al por Mayor publicado por el INDEC. En virtud de lo mencionado en el párrafo anterior, los estados contables correspondientes a los ejercicios finalizados con posterioridad al 31 de julio de 2003 se presentan en moneda nominal excepto los rubros que arrastran reexpresiones efectuadas en ejercicios anteriores. c) Se presentan de acuerdo con los lineamientos de exposición prescriptos por las Resoluciones Técnicas Nº 8 y 11 de la F.A.C.P.C.E. NOTA 2. PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN 243 Los principales criterios de valuación seguidos para la confección de los estados contables son: a) Activos y pasivos en pesos Las disponibilidades, créditos y deudas en moneda local se mantuvieron por sus valores nominales. Dichos conceptos no incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados. b) Activos y pasivos en moneda extranjera Las disponibilidades, inversiones, otros activos y otros pasivos en moneda extranjera se convirtieron a pesos considerando el tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio según se indica en el anexo G. Balance General 2010 c) Inversiones Se valuaron de la siguiente manera: 1) Títulos públicos, fideicomisos financieros y fondos comunes de inversión: al valor neto de realización al cierre del ejercicio, netos de los intereses devengados al cierre y convertidos a pesos por aplicación de los tipos de cambio mencionados en nota 2.b), en caso de corresponder. 2) Depósitos en bancos y cauciones bursátiles: al valor del capital invertido más los intereses devengados hasta el cierre del ejercicio convertidos a pesos por aplicación de los tipos de cambio mencionados en nota 2.b), en caso de corresponder. 3) Participaciones en el Mercado a Término de Rosario S.A., Argentina Clearing S.A., Rosario Valores Sociedad de Bolsa S.A., Rosario Administradora Sociedad Fiduciaria S.A. y Mercado Ganadero S.A.: a su valor patrimonial proporcional resultante del balance de la sociedad emisora como se indica en anexo C. Los estados contables utilizados para el cálculo del valor patrimonial proporcional del Mercado a Término de Rosario S.A. y Argentina Clearing S.A. corresponden al período finalizado el 30 de abril de 2010 y los utilizados para el cálculo del valor patrimonial proporcional de Rosario Valores Sociedad de Bolsa S.A. y Rosario Administradora Sociedad Fiduciaria S.A. corresponden al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2010. Entre esas fechas y el 31 de julio
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