You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
i) Pengurusan Aset Dan Inventori<br />
Pemeriksaan <strong>Audit</strong> terhadap pengurusan aset PDCTS mendapati beberapa<br />
kelemahan seperti berikut:<br />
• Tanda Pengenalan Aset - Semua aset dan inventori perlu diberi kod dengan<br />
menggunakan tag atau tanda pengenalan bagi memudahkan pengendaliannya.<br />
Pemerhatian <strong>Audit</strong> mendapati semua aset PDCTS tidak dilabel.<br />
• Pemeriksaan Fizikal Terhadap Aset - Aset perlu diperiksa secara berkala<br />
sekurang-kurangnya sekali dalam tempoh setahun. Pemeriksaan aset adalah<br />
penting bagi memastikan keadaan fizikal aset masih baik, boleh digunakan atau<br />
perlu dilupuskan. Pemeriksaan <strong>Audit</strong> mendapati PDCTS tidak menjalankan<br />
pemeriksaan fizikal terhadap asetnya.<br />
• Kawalan Kenderaan - Buku log merupakan elemen penting dalam penggunaan<br />
kenderaan pejabat. Ia perlu diisi dengan lengkap, kemas kini dan diperiksa dari<br />
semasa ke semasa. PDCTS mempunyai sebuah kenderaan jenis Naza Sorento<br />
untuk kegunaan Ketua Pegawai Eksekutif dan kakitangan. Pemerhatian <strong>Audit</strong><br />
mendapati kenderaan tersebut tidak mempunyai buku log sebagai kawalan<br />
kenderaan. Selain itu, Daftar Penyenggaraan Kenderaan juga perlu di selenggara<br />
untuk merekodkan semua penyenggaraan kenderaan berkenaan.<br />
Maklum balas daripada PDCTS mendapati semua aset telah dilabelkan kecuali menara<br />
telekomunikasi dan kenderaan PDCTS. Pihak PDCTS akan mengambil perhatian<br />
berhubung dengan pemeriksaan fizikal terhadap aset.<br />
Pada pendapat <strong>Audit</strong>, pengurusan aset dan inventori adalah kurang memuaskan<br />
kerana semua aset tidak dilabelkan dengan nombor siri, pemeriksaan fizikal tidak<br />
dibuat terhadap aset dan buku log tidak disediakan bagi meningkatkan kawalan<br />
aset dengan lengkap dan teratur.<br />
ii)<br />
Sistem Dan Prosedur<br />
Sistem dan prosedur yang menyeluruh, lengkap serta teratur dapat<br />
menyeragamkan urusan dan operasi harian sesebuah syarikat. Ia memudahkan<br />
PDCTS untuk membuat keputusan dan tindakan yang sepatutnya diambil. PDCTS<br />
telah menetapkan beberapa garis panduan seperti berikut:<br />
• Manual Prosedur Kewangan - Manual Prosedur Kewangan adalah rujukan<br />
rasmi bagi semua urusan kewangan. Ia mengandungi maklumat mengenai<br />
kawalan hasil, perbelanjaan, aset dan liabiliti PDCTS. Semakan <strong>Audit</strong> mendapati<br />
PDCTS tidak mempunyai prosedur kebenaran bertulis menerima wang dalam<br />
garis panduan hasil. Kebenaran menerima wang atau hasil hanya dimaklumkan<br />
di dalam senarai tugas.<br />
165
Change language