2. Profilo aziendale - Azienda Ospedaliera di Parma

2. Profilo aziendale
sanitari si è avuto un decremento rispetto al preventivo del 5,97% (-0,107 ml.). L’incremento dei beni di
consumo rispetto al preventivo è stato determinato principalmente dalla dinamica dei beni di consumo
sanitari e, nello specifico, dal trend dei farmaci in compensazione che hanno registrato un incremento del
27% rispetto all’anno 2008 ed un +23% rispetto al preventivo. I costi di acquisizione dei beni non
sanitari risultano invece, nel complesso, inferiori nella misura del 5,9% rispetto alle previsioni per una
minore necessità registrata nel corso dell’esercizio di supporti informatici, software a rapida obsolescenza
e di articoli per la manutenzione ordinaria di beni mobili e immobili.
L’acquisto di servizi sanitari evidenzia un incremento in relazione all’attivazione di collaborazioni sanitarie
finanziate con risorse finalizzate, e quindi non presenti nel bilancio preventivo, e all’aumento di acquisiti
di servizi sanitari da privato (+45% pari a +0,97 ml.) derivante dalla proroga della convenzione con
struttura privata per tutto l’esercizio 2009 per l’erogazione di prestazioni RMN a pazienti ambulatoriali e
di PET-TC in attesa di poter disporre dell’attrezzatura di cui è già stata programmata l’acquisizione e
l’installazione all’interno dell’Azienda. Registrano invece un decremento complessivo dell’1% (-0,494 ml.)
rispetto alle previsioni i costi per l’acquisto di servizi non sanitari. I costi delle manutenzioni, in particolare
manutenzioni e riparazioni su attrezzature sanitarie, sono nel complesso incrementati (+5%) anche in
relazione alla fine del periodo di garanzia, contrattualmente previsto in sede di acquisizione, di molte
delle attrezzature acquisite per il Nuovo Ospedale. Sono invece risultati in lieve decremento i servizi
tecnici, le utenze, i costi per assicurazioni.
Per quanto riguarda il godimento di beni di terzi, preme evidenziare una riduzione complessiva
dell’aggregato rispetto al preventivo pari a -2,16% (-0,319 ml.). In particolare, si è registrato un
incremento dei costi per il noleggio di attrezzature, e soprattutto di sistemi antidecubito, per maggiore
utilizzo, ma anche per un incremento del prezzo unitario del servizio. Invece, costi relativi ai “service”
(acquisizioni in appalto di determinazioni diagnostiche, esami di laboratorio, ecc.) evidenziano una
riduzione (-3,97%). La dinamica, rispetto al preventivo, dei costi relativi al godimento dei beni di terzi
mostra quindi una riduzione determinata dal trend dei service sanitari che compensano l’incremento che
si osserva per i noleggi. L’estensione delle forniture in service rientra nella politica di ottimizzazione e
miglioramento dell’efficienza e dell’efficacia delle modalità di acquisizione dei fattori della produzione e
tale azione ha concorso al contenimento dei costi legati al consumo di materiale di laboratorio e
diagnostico. Oltre alla razionalizzazione dell’attività, ha influito positivamente la prosecuzione dell’utilizzo,
laddove risultava tecnicamente possibile, della nuova modalità contrattuale della fatturazione a
determinazione, sistema innovativo che ha dato un ulteriore impulso alla razionalizzazione dei costi.
Dal raffronto delle risultanze con i dati previsionali emerge un incremento complessivo dei costi del
personale dipendente pari a +4,494 ml. (+ 2,70%). Si precisa che tra gli “Altri accantonamenti” del
Bilancio Preventivo erano stati previsti 5,206 ml. comprensivi di IRAP. Escludendo a questi 1,245 ml.
relativi al biennio contrattuale 2008/09 dell’Area della Dirigenza, i restanti 3,961 ml. relativi al costo del
“CCNL biennio 2008/9” dell’Area Comparto, sottoscritto in data 31.7.2009 e di cui 0,246 ml. per IRAP,
rispetto al Preventivo danno origine a un incremento che è stato contenuto in +0,779 ml. pari allo
0,46%. Tale incremento risulta dalla somma di economie e maggiori oneri determinato da diversi fattori:
il maggior costo dei fondi contrattuali è da ricondurre alla sottoscrizione dell’Intesa Regionale avvenuta il
21 maggio 2009 in materia di valorizzazione e riconoscimento della didattica ospedaliera per la
formazione medica specialistica e alla quantificazione economica, formalizzata in via definitiva in corso di
esercizio, di progetti finanziati con fondi regionali (procurement, trapianti, elisoccorso.); economie per le
voci accessorie e oneri personale in quiescenza determinate essenzialmente dal mancato addebito, da
parte degli Istituti di Previdenza, degli oneri per adeguamenti contrattuali al personale cessato (in fase
previsionale non è possibile quantificare con esattezza l’impatto economico di tali oneri nonché la
tempistica dell’inoltro degli stessi); maggiori costi per l’indennità di esclusività derivanti dall’attribuzione
delle fasce economiche superiori per effetto della maturazione dell’anzianità di servizio di 5 e 15 anni.
Relativamente agli oneri riflessi, si evidenzia un minor costo nonostante l’incremento dei costi riferito alle
competenze fisse, fondi contrattuali e indennità di esclusività. Ciò trova giustificazione nella diversa
modalità di calcolo della contribuzione Inail in fase revisionale, rispetto all’allocazione del costo finale.
Infatti, mentre la previsione dei premi assicurativi Inail viene effettuata applicando il tasso stabilito sul
totale delle competenze a preventivo, la determinazione a consuntivo del premio è calcolata tenendo
conto dei massimali di retribuzione individuale previsti di anno in anno dall’Inail.
L’andamento complessivo nel 2009 conferma che il numero medio dei dipendenti rispetto alla dotazione
media del 2008 risulta diminuito di 66,13 unità. Tale dato è da riferire alle politiche di gestione degli
organici, che sono state condotte coerentemente con le indicazioni regionali. Il raggiungimento
dell’obiettivo regionale ha infatti comportato l’esigenza di procedere ad una rigorosa gestione del turn
over del personale ed ad una conseguente oculata gestione della tempistica delle sostituzioni e delle
assunzioni, concentrate per la maggior parte negli ultimi mesi dell’anno. Occorre inoltre precisare che a
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