Kerkeneind 1 2910 Essen - Gemeente Essen

Kerkeneind 1 2910 Essen
rekeningen die niet binnen het jaar betaald moeten worden. Hierbij wordt dan nog het
gecumuleerd resultaat bijgeteld.
Jaarverslag 2011, p.85
Tel : 03/690.05.50.
e-mail : ocmw@essen.be
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011
VVKT 1.077.301,53 956.511,55 1.070.391,86 770.810,98 689.215,90 1.141.228,90
Evolutie VVKT 8,89% -11,21% 11,91% -27,99% -10,59% 65,58%
2.3.g. Kostendekkingsgraden
Deze ratio’s gaan na in welke mate de werkingskosten gedekt kunnen worden door de
opbrengsten van het OCMW. We berekenen eerst de gesubsidieerde kostendekkingsgraad.
Hiervoor nemen we de andere opbrengsten (post 74) en plaatsen die tegenover de
werkingskosten.
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Andere opbrengsten 2.308.725,01 2.277.886,34 2.492.914,96 2.643.256,91 2.831.993,89 2.865.688,24
Werkingskosten 4.289.740,68 4.909.099,92 5.277.925,67 5.718.069,07 5.813.133,30 6.146.404,07
Kostendekkingsgraad 0,53820 0,46401 0,47233 0,46226 0,48717 0,46624
We stellen vast dat in 2010 de werkingskosten van het OCMW Essen voor 47% gedekt waren
door subsidiestromen. Dit is op zich een hoog percentage gezien dit betekent dat het OCMW
voor een groot stuk afhankelijk is van geldstromen waar ze zelf geen vat op heeft.
Wel hoort het om hier een belangrijke opmerking bij te maken. Het grootste deel van de andere
opbrengsten wordt gevormd door de subsidies voor de dienstencheques. Als we deze subsidie
uit de andere opbrengsten halen, dan valt de ratio terug op 0,24. De dienstencheques leveren dus
een grote financieringsstroom voor het OCMW. In de veronderstelling dat deze inkomsten in
het andere geval gedekt zouden zijn via facturen, kan gezegd worden dat de gecorrigeerde
kostendekking een betere maatstaf is.
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Andere opbrengsten 2.308.725,01 2.277.886,34 2.492.914,96 2.643.256,91 2.831.993,89 2.865.688,24
DC-subsidies 777.467,00 1.071.239,00 1.358.779,82 1.441.520,60 1.511.156,10 1.388.552,85
Werkingskosten 4.289.740,68 4.909.099,92 5.277.925,67 5.718.069,07 5.813.133,30 6.146.404,07
Gesubsidieerde kostendekkingsgraad 0,35696 0,24580 0,21488 0,21016 0,22722 0,24033
De tweede manier om naar de kostendekking te kijken is via de berekening van de operationele
kostendekkingsgraad. Bij de ratio plaatsen we de werkingsopbrengsten (post 70) tegenover de
werkingskosten.
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Werkingsopbrengsten 924.837,06 1.070.014,60 1.076.953,13 1.092.841,54 1.227.182,58 1.225.283,66
Werkingskosten 4.289.740,68 4.909.099,92 5.277.925,67 5.718.069,07 5.813.133,30 6.146.404,07
Operationele kostendekkingsgraad 0,21559 0,21797 0,20405 0,19112 0,21111 0,19935
We merken dat de operationele kostendekkingsgraad laag is in het OCMW Essen, ondanks de
toename ten opzichte van 2009. De reden hiervoor is terug te vinden in het feit dat het OCMW
weinig activiteiten heeft die ze rechtstreeks aan haar klanten factureert (bvb. rusthuis,
serviceflats, warme maaltijden,…).
Een laatste manier van kostendekking is de combinatie van de twee vorige ratio’s.