Jaarverslag 2010 - ProRail

Verslag van de auditcommissie
De auditcommissie bestaat uit drie leden en heeft zes
keer vergaderd. De auditcommissie ziet toe op de kwaliteit
van de financiële informatievoorziening, maar richt
zich daarnaast ook op de transparantie en betrouwbaarheid
van toekomstgerichte en niet-financiële informatie.
Deze informatie is voor de besturing van ProRail en voor
de aandeelhouder, subsidieverlener en andere stakeholders
van groot belang en slaat neer in het jaarlijkse
beheerplan en de kwartaalrapportages en jaarverslag.
Kwaliteit van de informatievoorziening
Ten aanzien van de toekomstgerichte planningsinformatie
heeft de auditcommissie met de directie de veranderingen
in de lange termijnplannen besproken die de
basis vormen voor het beheerplan en daarmee voor de
subsidieaanvraag. Hiernaast is stil gestaan bij de invoering
van het nieuwe informatiesysteem ten behoeve van
de plangegevens. Tevens heeft de commissie een aantal
maal gesproken over hoe de betrouwbaarheid van de
niet-financiële informatie over de kernprestaties (KPI’s)
van ProRail te borgen. Hierbij is besloten om samen met
de accountant te onderzoeken in hoeverre tot een hoger
niveau van assurance kan worden gekomen op deze
informatiestroom.
De auditcommissie heeft drie maal overleg gevoerd met
de accountant. Dit ter bespreking van de uitkomsten van
de jaarrekeningcontrole, ter bespreking van de controlestrategie
voor 2010 en ter bespreking van de resultaten
uit de interim-controle. De bevindingen van de accountant
worden door de directie vertaald naar verbeteracties.
De auditcommissie monitort de voortgang van deze
verbeteracties op basis van de gerapporteerde voortgang
in de kwartaalrapportages. Vooral de betrouwbaarheid
van de registratie van de objecten
na afronding van bouwprojecten en de aanstaande juridische
eigendomsgang van activa naar het ministerie van
Infrastructuur en Milieu waren belangrijke aandachtspunten
in de gesprekken met de accountant. Hiernaast is
het beleid ter voorkoming en opsporing van fraude aangehaald.
Met het hoofd van de afdeling interne audit is
regelmatig overleg geweest. In deze besprekingen zijn de
auditresultaten geëvalueerd, de monitoring en opvolging
van verbeteracties besproken en het op risico’s gebaseerde
auditjaarplan voor 2011 vastgesteld.
voor het spoor - prorail jaarverslag 2010