ROC in transitie

Jaarrekening
Voorziening jubilea
De voorziening jubilea wordt opgenomen voor de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de
berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de
blijfkans.
Voorziening arbeidsongeschiktheid
Voor de op balansdatum bestaande verplichtingen tot doorbetaling van de lonen en salarissen (inclusief
werkgeverslasten) van het per balansdatum naar verwachting voor langere tijd arbeidsongeschikte personeel
is een voorziening gevormd ter grootte van het naar verwachting in de toekomst verschuldigde bedrag.
Aan arbeidsongeschikt personeel betaalde bedragen worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening cao-VO sparen
Sinds augustus 2014 heeft de werknemer die valt onder de cao-VO, in het kader van het levensfase bewust
personeelsbeleid, jaarlijks de beschikking over een basisbudget van 50 uur om die naar eigen inzicht in te zetten
voor keuzes die passen binnen de levensfase en de persoonlijke situatie. Het basisbudget mag maximaal
gedurende vier jaar gespaard worden.
De voorziening cao-VO sparen is gevormd voor de uren die door werknemers in dit kader gespaard zijn.
Voorziening sociaal beleid
De voorziening sociaal beleid heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en wordt
gevormd indien voor de groep een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan. De hoogte van de voorziening
wordt jaarlijks vastgesteld aan de hand van verwachte (ontslag) uitkeringen en reorganisatiekosten.
Voorziening voor latente belastingen
Voor in de toekomst te betalen belastingbedragen uit hoofde van verschillen tussen commerciële en fiscale
balanswaarderingen wordt een voorziening getroffen ter grootte van de som van deze verschillen vermenigvuldigd
met het geldende belastingtarief. Op deze voorziening worden in mindering gebracht de in de toekomst
te verrrekenen belastingbedragen uit hoofde van de beschikbare voorwaartse verliescompensatie, voor zover
het waarschijnlijk is dat de toekomstige fiscale winsten beschikbaar zullen zijn voor verrekening.
Langlopende schulden
Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend.
De langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk
aan de nominale waarde van de schuld.
Het aflossingsbedrag voor het komende jaar is verantwoord onder de kortlopende schulden.
Kortlopende schulden
Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogte één jaar.
Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk
aan de nominale waarde van de schuld.
Overlopende passiva
De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden
toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te
plaatsen.
113