Jaarverslag <strong>ROC</strong> West-Brabant 6.3.4 Kengetallen Door de Commissie Vermogensbeheer Onderwijs<strong>in</strong>stell<strong>in</strong>gen zijn <strong>in</strong> 2009 signaler<strong>in</strong>gsgrenzen vastgesteld voor kengetallen voor vermogensbeheer en budgetbeheer. Door het vrijkomen van een len<strong>in</strong>g per 1 juli 2010 en een vertrag<strong>in</strong>g <strong>in</strong> de huisvest<strong>in</strong>gsplannen is de liquiditeit <strong>in</strong> 2010 en 2011 boven de door de Commissie Vermogensbeheer Onderwijs<strong>in</strong>stell<strong>in</strong>gen gestelde bovengrens van 1,50 uitgekomen. In 2012 is aangevangen met de nieuwbouw van Kellebeek College en <strong>in</strong> 2013 met de nieuwbouw van de Praktijkschool waardoor de liquiditeit is gedaald naar 1,03. Beide nieuwbouwprojecten zijn <strong>in</strong> 2014 gereed gekomen. Kengetal 31-12-2014 31-12-2013 31-12-2012 31-12-2011 31-12-2010 Solvabiliteit 0,54 0,50 0,51 0,52 0,48 Gem <strong>ROC</strong>’s 0,47 0,45 0,44 0,45 Kapitalisatiefactor 26,43 41,93 40,82 45,06 48,18 Gem <strong>ROC</strong>’s 32,21 34,12 38,32 38,04 Liquiditeit 1,03 1,28 1,42 1,64 1,55 Gem <strong>ROC</strong>’s 1,02 0,91 0,93 0,87 Rentabiliteit 1,6% -1,6% -4,4% 0,6% 0,2% Gem <strong>ROC</strong>’s 2,2% 0,3% -0,5% 0,4% 6.3.5 Treasury Het kader, de doelstell<strong>in</strong>gen alsmede de adm<strong>in</strong>istratieve organisatie en <strong>in</strong>terne controle rondom het treasurybeleid zijn vastgelegd <strong>in</strong> het ‘Treasurystatuut Sticht<strong>in</strong>g <strong>ROC</strong> West-Brabant’. Het statuut is gebaseerd op de ‘Regel<strong>in</strong>g beleggen en belenen door <strong>in</strong>stell<strong>in</strong>gen voor onderwijs en onderzoek 2010’ en daarnaast op eigen f<strong>in</strong>anciële kaders. De hoofddoelstell<strong>in</strong>g van het f<strong>in</strong>ancieel beleid, afgeleid van het strategisch beleidsplan is het behoud van een gezonde f<strong>in</strong>anciële positie waarmee de cont<strong>in</strong>uïteit wordt gewaarborgd. De hiervan afgeleide eigen f<strong>in</strong>anciële kaders luiden: • de solvabiliteit bedraagt m<strong>in</strong>imaal 0,35 • de liquiditeit bedraagt m<strong>in</strong>imaal 1,0 Ten aanzien van het beleggen van de f<strong>in</strong>anciële middelen wordt een terughoudend beleid gevoerd. In de basis geschiedt dit via termijndeposito’s, maar omdat de renteopbrengsten op termijndeposito’s momenteel lager zijn dan die op regulier, direct opvraagbare bankreken<strong>in</strong>gen zijn de beschikbare gelden volledig uitgezet op direct opvraagbare bankreken<strong>in</strong>gen. Gelet op de spreid<strong>in</strong>g van risico’s staan de direct opvraagbare gelden uit bij verscheidene banken. 64
Bedrijfsvoer<strong>in</strong>g, huisvest<strong>in</strong>g en f<strong>in</strong>anciën Hoofdstuk 6 65