ROC in transitie

Jaarverslag ROC West-Brabant
Groepsmaatschappijen
Boekwaarde Afwaardering
1-1-2014 boekwaarde
Investeringen
en dividend
Desinvesteringen
Resultaat
boekjaar 2014
Opwaardering
2014
Boekwaarde
31-12-2014
ROC-Corbeille B.V. 0 -8.228 0 0 -4.289 12.517 0
ROC Bedrijfsopl. B.V. 0 -44 0 0 47 0 3
ROC Pers. B.V. 15 0 0 0 -13 0 2
Novalis Pers. B.V. 6 0 0 0 0 0 6
IT Workz B.V. 3.051 0 -100 -1.250 249 0 1.950
ATG B.V. 0 -9.368 8.748 0 103 517 0
ROC ICT Services B.V. 0 -828 0 0 -50 878 0
Totaal 3.072 -18.468 8.648 -1.250 -3.953 13.912 1.961
Middels de post afwaardering boekwaarde wordt het negatieve eigen vermogen van de groepsmaatschappij op
1-1 weer zichtbaar. Op jaareinde wordt een eventueel negatief eigen vermogen verrekend met de vordering op
de deelneming.
De afboeking bij IT Workz vloeit voort uit het besluit om dividend uit te keren op de preferente aandelen, alsmede
met het gedeeltelijk terugdraaien van de uitgifte van preferente aandelen.
De opboeking bij ATG vloeit voort uit de herstructurering die in 2014 heeft plaatsgevonden.
Ultimo 2014 is de boekwaarde van ROC Corbeille B.V., ROC ICT Services B.V. en ATG B.V. negatief. Deze
negatieve waarden worden, zoals hierboven vermeld, verrekend met de vordering op de deelneming.
Vorderingen op groepsmaatschappijen 31-12-2014 31-12-2013
ROC Corbeille B.V. 8.516 12.614
IT Workz B.V. 2.500 1.633
ROC ICT Services B.V. 1.846 2.780
Aviation Training Group B.V. 1.134 3.906
13.996 20.933
De vordering op ROC Corbeille B.V. is met name ontstaan vanuit het verstrekken van gelden vanuit ROC West-
Brabant ter financiering van onroerend goed. Het rentepercentage over de resterende vordering heeft 2,5%
bedragen (het gemiddelde rentepercentage over uitstaande gelden). Omtrent zekerheden en aflossing zijn nog
geen afspraken gemaakt.
De vordering op IT Workz BV is met name ontstaan uit het verstrekken van gelden ter financiering van de
aankoop van hard- en software ten behoeve van ROC West-Brabant. Het rentepercentage over deze vordering
heeft 4,5% bedragen. Afspraken zijn vastgelegd in leningsovereenkomsten.
De vordering op ROC ICT Services B.V. is ontstaan door het verstrekken van gelden ter financiering van de
aankoop van Edictis, het softwarepakket voor de deelnemersadministratie van ROC West-Brabant. Er moeten
nog afspraken worden gemaakt m.b.t. aflossing en rentepercentage. In 2014 bedroeg de rentevergoeding 2,5%.
De vordering op Aviation Training Group B.V. (ATG) is met name ontstaan uit de herfinanciering van gelden
vanuit ROC West-Brabant. Het rentepercentage over de vordering bedraagt 4,5%. De afspraken zijn vastgelegd
in een leningsovereenkomst.
Leningen u/g
Ultimo 2012 is een lening verstrekt aan de English Education Group. Deze BV heeft met ingang van 1 januari
2013 de activiteiten voortgezet van Anglia. Tot 31 december 2012 een entiteit binnen ROC West-Brabant.
Afspraken omtrent rente en aflossing zijn vastgelegd in een leningsovereenkomst. Aflossingen vinden plaats
met ingang van 2014.
142