Geïntegreerd jaardocument 2016 Groene Welle | Professionaliteit en eigenaarschap

Professionaliteit en eigenaarschap
Financiële positie
Sector AOC's Wett.
2013 2014 2015 2016 2015 norm
Financiële kengetallen
Solvabiliteit 61,93% 62,29% 61,65% 63,92% 61% 20 - 60%
Liquiditeit 0,97 1,29 1,66 1,88 1,30 > 0,50
Rentabiliteit -1,49% 2,57% 2,38% 0,86% 1,50% 0
Kapitalisatiefactor 26,28% 28,60% 36,56% 38,75% max.
2013 2014 2015 2016
€ € € €
Financiële analyse
Balanstotaal 15.502.451 15.517.000 16.466.173 16.269.065
Exploitatie resultaat -213.619 379.765 366.599 130.593
Netto resultaat -74.730 515.091 486.438 248.103
Begroting -412.107 -169.605 312.848 -39.926
Verschillen netto resultaat - begroting 337.377 684.696 173.590 288.029
Solvabiliteit
De solvabiliteit (eigen vermogen / balans totaal) geeft aan of het bestuur op langere termijn aan haar
financiële verplichtingen kan voldoen. Een gezonde waarde van de solvabiliteit ligt tussen 20 – 60%.
De streefwaarde van de Groene Welle is een solvabiliteit die ligt tussen de 55 – 60%. In 2016 is de
schuldpositie gedaald en het Eigen Vermogen gestegen, waardoor er een stijging van de solvabiliteit
ontstaat.
Liquiditeit
De liquiditeit (vlottende activa / kortlopende schuld) geeft aan of het bestuur op korte termijn aan haar
verplichtingen kan voldoen. Een gezonde waarde van de liquiditeit ligt boven 0,5. In 2016 zijn de
kortlopende schulden gedaald en is het totaal van de vlottende activa toegenomen, waardoor er een
stijging van de liquiditeit ontstaat. In 2017 verwachten we een grote uitgave voor het onderhoud van
het dak aan de Koggelaan in Zwolle, wat gevolgen heeft voor het beeld van de liquiditeit.
Rentabiliteit
De rentabiliteit (resultaat gewone bedrijfsvoering / baten gewone bedrijfsvoering) geeft aan of het
bestuur de baten en lasten met elkaar in evenwicht kan houden. Een gezonde waarde van de
rentabiliteit heeft meerdere jaren een waarde van nul. De streefwaarde van de Groene Welle is een
rentabiliteit die ligt tussen 0 – 2%. In 2016 is een positief resultaat behaald. De rentabiliteit is niet
hoger dan in 2015, wat positief is.
Kapitalisatiefactor
De kapitalisatiefactor signaleert of een onderwijsinstelling zijn kapitaal al dan niet efficiënt benut.
Dit kengetal wordt berekend door het totale vermogen, minus gebouwen en terreinen (materieel en
financieel) te delen door de totale baten (incl. financiële baten). De totale baten van de Groene Welle
zijn meer dan 12 miljoen euro en valt hiermee onder de grote schoolbesturen. Als signaleringsgrens
wordt voor grote schoolbesturen een bovengrens van 35% gehanteerd.
52