Geïntegreerd jaardocument 2016 Groene Welle | Professionaliteit en eigenaarschap

Professionaliteit en eigenaarschap
Continuïteitsparagraaf
Bezuinigingen
De Groene Welle heeft in 2017 minder rijksbijdrage kunnen begroten als gevolg van de bezuinigingen.
Het wegvallen van de middelen met betrekking tot Groene plus en Praktijkleren leidt tot een
ongelijkwaardige bekostiging in het mbo in Nederland. Voor de meerjarenraming betekent dit dat niet
meer uitgegaan kan worden van een rentabiliteit die gelijk is aan de nullijn, zonder dat er ingeboet
wordt aan kwaliteit. De veronderstelling is dat binnen een aantal jaren er een correctie/compensatie
wordt uitgevoerd. Zolang dit niet het geval is zal de Groene Welle interen op het vermogen.
Groei van leerlingen en studenten is positief te noemen omdat de sectoren waar wij voor opleiden
ruimte voorzien op de toekomstige arbeidsmarkt. Dat maakt dat wij hier afspraken over hebben
gemaakt met de Raad van Toezicht. Ieder jaar wordt in april een nieuwe meerjarenraming opgesteld.
Dan worden ook de prognoses voor aantallen leerlingen en studenten bijgesteld.
De intensieve samenwerking met AOC Oost werkt preventief: twee financieel gezonde instellingen
voorzien dat zij elkaar nodig hebben om in de toekomst robuust groen onderwijs in Oost Nederland
aan te kunnen blijven bieden.
Kengetallen
De komende jaren wordt als belangrijkste sturingsvariabele de liquiditeit genomen. Deze dient boven
het instellingsminimum van 2 miljoen euro plus 1 miljoen euro voor geplande onderhoudsactiviteiten
te liggen: 3 miljoen euro in 2017 en 2018. Tegelijkertijd wordt gezorgd dat de solvabiliteit niet onder
de 60% komt. Het effect hiervan is dat de rentabiliteit niet meer leidend zal zijn. Dat geeft de
instelling de ruimte om op een verantwoorde manier kwaliteit te blijven leveren zonder dat er risico's
ontstaan. Half jaarlijks (bij het opstellen van de begroting en de jaarrekening) worden deze
kengetallen opnieuw bekeken en bepaald. In de meerjarenraming wordt uitgegaan van een stabiele
situatie waarbij, zonder het gemis van op termijn 500.000 euro per jaar, er sprake zou zijn van een
rentabiliteit die rond de streefwaarde ligt van 2%.
De Groene Welle stelt jaarlijks een meerjarenraming op. Deze meerjarenraming wordt middels drie
scenario’s doorgerekend (worstcase-, bestcase- en neutraal-scenario).
Onderstaande instrumenten hebben input geleverd bij de totstandkoming van de meerjarenraming:
- Meerjaren prognose leerlingen- en studentenaantallen
- Meerjaren onderhoudsplan
- Meerjaren formatieplan
- Begroting 2017
Jaarlijks wordt er een risico-inventarisatie en analyse uitgevoerd, hiervoor verwijzen wij naar het
eerder in deze jaarrekening beschreven risicomanagement.