raport 2009 pdf print.pdf - tvr.ro

2. Verificarea rezultatelor economico-financiare ale activității structurilor;
3. Prevenirea efectuării de cheltuieli fără justificare fundamentată şi legală;
4. Analizarea fenomenelor economico-financiare, a interacțiunilor dintre acestea
pe de o parte şi în relațiile cu salariații, pe de altă parte.
B. B. Compartimentul Compartimentul Audit Audit Intern
Intern
Activitatea de audit intern s-a desfăşurat în anul <strong>2009</strong> conform planului anual de
audit intern avizat de Preşedintele Director General şi în baza normelor legale aflate în
vigoare.
Auditul intern face parte din sistemul de control intern al SRTv, fiind acea
componentă care evaluează şi monitorizează sistemul de management şi control intern,
prin procedurile de implementare a recomandărilor, dând o asigurare rezonabilă
managerului general referitor la funcționalitatea acestuia. Compartimentul este
organizat în directa subordine a Directorului General.
Unul dintre cele mai importante standarde ce compun sistemul de control
intern/ managerial elaborat de managementul general al instituției conform OMFP nr.
946/04.07.2005 – este cel referitor la managementul riscului aferent
activităților/subactivităților din SRTv.
Având în vedere modificările intervenite în structura organizatorică a SRTv în
cursul anului <strong>2009</strong>, s-a implementat Decizia nr. J15/15.03.2008, emisă de Preşedintele
Director General, cu privire la modificarea componenței Comisiei de monitorizare,
coordonare şi îndrumare metodologică a dezvoltării sistemului de control managerial
al SRTv.
Astfel, managementul de linie are obligația de a analiza sistematic riscurile
legate de desfăşurarea activităților sale, să elaboreze planuri corespunzatoare în
direcția limitării posibilelor consecințe ale acestor riscuri şi să numească responsabili
pentru gestionarea acestora.
În sprijinul unei bune gestionări a riscurilor, identificate la nivelul SRTv, echipa
managerială a creat baza de resurse umane de specialitate formată din consilieri în
management la fiecare nivel de conducere.
Auditul intern se adresează managerilor de la toate nivelele, se efectuează
permanent în cadrul SRTv prin acțiuni planificate, în funcție de registrul riscurilor
elaborat la nivelul SRTv, sau acțiuni tematice la solicitarea managerului general şi
realizează o evaluare a sistemului de control intern.
Contribuția auditorilor la îmbunătățirea activității structurilor auditate pentru
perioada 2007-<strong>2009</strong> s-a materializat în recomandări, sistematizate astfel: