raport 2009 pdf print.pdf - tvr.ro

Coordonatorul Compartimentului Audit Intern asigură activitatea de consiliere în
funcție de timpul de lucru şi resursele necesare pentru efectuarea misiunilor astfel
încât să fie evitată aducerea de prejudicii independenței şi obiectivității auditorilor
interni atunci când misiunile de asigurare sunt realizate în urma unei misiuni de
consiliere (desemnarea de auditori şi supervizori diferiți pentru efectuarea misiunilor
de asigurare, respectiv misiunilor de consiliere).
Recomandările Recomandările Recomandările auditorilor auditorilor interni interni :
1. Dezvoltarea activității de consiliere având drept scop îmbunătățirea
administrării proceselor, gestionarea riscurilor şi a sistemului de control intern, fără
ca auditorul intern să îşi asume responsabilități manageriale.
2. Continuarea procesului de identificare a riscurilor generale şi specifice
activităților desfăşurate în cadrul SRTv. Astfel, managementul de linie are obligația de
a analiza sistematic riscurile legate de desfăşurarea activităților sale, să elaboreze
planuri corespunzătoare în direcția limitării posibilelor consecințe ale acestor riscuri şi
să numească responsabili pentru gestionarea acestora.