You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
klientů. Pro fyzické osoby Skupina využívá ke stanovení ratingu především kvantitativních kritérií a dále používá také<br />
informace z Bankovního registru klientských informací (informace o fyzických osobách – občanech a podnikatelích)<br />
provozovaného společností CBCB, a.s.<br />
Skupina sleduje koncentrace úvěrového rizika celkově (tzn. za všechny rozvahové a podrozvahové expozice).<br />
Speciálně Skupina sleduje koncentrace úvěrového rizika podle odvětví a koncentrace úvěrového rizika v ekonomicky<br />
spjatých skupinách klientů. Mimo jiné Skupina provádí srovnání podílu odvětví ve svém úvěrovém portfoliu a podílu<br />
tohoto odvětví v České republice (podíl na HDP). Pro ekonomicky spjaté skupiny klientů Skupina sleduje podíl<br />
úvěrové expozice ekonomicky spjaté skupiny klientů ke kapitálu Skupiny a koncentraci úvěrových angažovaností vůči<br />
podnikovým klientům podle úrovně ratingu a kategorií splatnosti.<br />
Klasifikace pohledávek<br />
Skupina klasifikuje úvěrové pohledávky a ostatní pohledávky z finančních činností podle opatření ČNB (č. 9/2002<br />
ze dne 16. listopadu 2002; č. 6/<strong>2004</strong> ze dne 15. září <strong>2004</strong>). Tato klasifikace je pravidelně posuzována a aktualizována.<br />
Charakteristika pohledávek, které nejsou předmětem kategorizace<br />
Skupina neklasifikuje v souladu s opatřením ČNB ostatní pohledávky za klienty. Tyto pohledávky jsou tvořeny<br />
pohledávkami neúvěrové povahy, které vznikly Skupině zejména z platebního styku, podvodných výběrů, bankovních<br />
šeků, pohledávkami spojenými s transakcemi nákupu cenných papírů pro klienty, které nebyly vypořádány, a dále<br />
pohledávkami vyplývajícími z obchodně závazkových vztahů, které nejsou finančními činnostmi, např. pohledávky<br />
z titulu neuhrazeného nájemného z nebytových prostor, z prodeje nemovitostí a z poskytnutých záloh.<br />
Tvorba opravných položek k pohledávkám<br />
U většiny úvěrových případů v portfoliu Skupiny se ve čtvrtletních intervalech posuzuje klasifikace, obchodní<br />
a finanční situace, ocenění zajištění a opravné položky dle opatření ČNB, a to prostřednictvím systému výborů pro<br />
tvorbu opravných položek. Opravné položky a rezervy jsou stanoveny na základě komplexního posouzení všech<br />
dostupných parametrů (počet dní po splatnosti, pojištění zajištění apod.).<br />
Zajištění pohledávek<br />
Hodnota zajištění vychází z interních pravidel Skupiny o oceňování a diskontování zajištění, která jsou stanovena<br />
odbory z úseku řízení rizik. Konkrétně Banka používá svá interní pravidla pro oceňování zajištění nemovitostmi.<br />
Metody používané pro stanovení hodnot a diskontů vycházejí ze znaleckých posudků a zohledňují všechny příslušné<br />
faktory (vývoj tržních podmínek, změny právních norem a opatření apod.). Výpočet specifických opravných položek<br />
a rezerv vychází z těchto interních pravidel pro oceňování zajištění.<br />
Největší část úvěrového portfolia Skupiny je zajištěna nemovitostmi, které tvoří více než polovinu celkové hodnoty<br />
zajištění.<br />
Vymáhání pohledávek za dlužníky<br />
Vymáhání pohledávek ve Skupině probíhá na dvou samostatných úrovních. Útvar „soft collection“ zahájí preventivní<br />
opatření podle přesně stanovených pravidel. Tato první úroveň intervence je doplněna činností odboru oceňování<br />
a vymáhání aktiv, který je organizován podle druhu svých činností: restrukturalizace úvěrů, vymáhání pohledávek,<br />
zajišťování vymáhání pohledávek ve spolupráci s externími subjekty a oceňování zajištění.<br />
Nástroje pro zajištění úvěrového rizika<br />
Skupina nevyužívá žádné kreditní deriváty pro zajištění nebo realokaci svých úvěrových expozic.<br />
Charakteristika odvolatelných smluvních závazků<br />
Odvolatelné smluvní závazky Skupina sleduje stejným způsobem jako neodvolatelné závazky. Riziko je identifikováno<br />
na klientské bázi a sledováno měsíčně, netvoří se však žádné opravné položky a rezervy. Tyto závazky Skupiny tvoří<br />
16 % (2003: 7 %) všech smluvních nečerpaných částek Skupiny.
Change language