You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
[<br />
086<br />
087]<br />
Nekonsolidované výkazy a příloha účetní závěrky dle českých účetních standardů (CAS) k 31. prosinci <strong>2004</strong><br />
Sazba daně z příjmů právnických osob činí v roce <strong>2004</strong> 28 % (2003 – 31 %). Propočet daňové povinnosti Banky<br />
vychází z účetního hospodářského výsledku se zohledněním nákladů daňově neuznatelných a výnosů od daně<br />
osvobozených nebo podléhajících konečné srážkové dani.<br />
mil. Kč <strong>2004</strong> 2003<br />
Hospodářský výsledek před zdaněním 13 311 13 326<br />
Položky zvyšující základ daně 2 460 4 611<br />
Opravné položky a rezervy 1 826 3 251<br />
Náklady spojené s nezdanitelnými výnosy z cenných papírů 6 17<br />
Ztráty z pohledávek 218 1 056<br />
Ostatní neuznatelné náklady 410 287<br />
Položky snižující základ daně -2 176 -5 874<br />
Opravné položky a rezervy -1 698 -5 492<br />
Nezdanitelné výnosy z cenných papírů -436 -355<br />
Výnosy z odepsaných pohledávek -7 -18<br />
Ostatní nezdanitelné výnosy -35 -9<br />
Základ daně 13 595 12 063<br />
Daňová ztráta předcházejících let 0 0<br />
Položky odčitatelné od základu daně -43 -45<br />
Dary -21 -2<br />
Zaokrouhlený daňový základ 13 531 12 016<br />
Daňová sazba 28 31<br />
Daň 3 788 3 725<br />
Sleva na dani -3 -88<br />
Daň z obecného daňového základu 3 785 3 637<br />
Samostatný daňový základ 0 0<br />
Daňová sazba aplikovaná na samostatný daňový základ 15 15<br />
Daň ze samostatného daňového základu 0 0<br />
Daň celkem 3 785 3 637<br />
Odložená daň<br />
Odložená daň je počítána z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou a účetní hodnotou s pomocí daňových sazeb<br />
platných v obdobích, kdy se odhaduje uplatnění dočasného daňového rozdílu, tj. 26 % pro rok 2005 a 24 % od roku 2006.<br />
V roce <strong>2004</strong> bylo do výkazu zisků a ztrát zaúčtováno snížení odložené daňové pohledávky ve výši 104 mil. Kč a snížení<br />
odloženého daňového závazku o 4 mil. Kč. Dále bylo rozvahově zaúčtováno proti vlastnímu kapitálu zvýšení odloženého<br />
daňového závazku ze změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů ve výši 389 mil. Kč.<br />
Pohyb odložené daně zachycené ve finančních výkazech byl následující:<br />
mil. Kč <strong>2004</strong> 2003<br />
Odložená daňová pohledávka<br />
Zůstatek na začátku účetního období 496 902<br />
Změna odložené daňové pohledávky -104 -406<br />
Zůstatek na konci účetního období 392 496<br />
Odložený daňový závazek<br />
Zůstatek na začátku účetního období -625 -1 124<br />
Změna odloženého daňového závazku – dopad do hospodářského výsledku 4 18<br />
Změna odloženého daňového závazku – dopad do vlastního kapitálu -389 481<br />
Zůstatek na konci účetního období 1 010 -625<br />
Zvýšení/snížení odložené daně – dopad do hospodářského výsledku -100 -388<br />
Zvýšení/snížení odložené daně – dopad do vlastního kapitálu -389 481
Change language