Komerční banka, a.s. Výroční zpráva 2004

[
034
035]
Zpráva představenstva
Basel II
Cílem mezinárodní dohody Basel II je zavedení modernějších pravidel pro výpočty ukazatele kapitálové přiměřenosti,
a to od 1. ledna 2007. Dohoda Basel II je založena na třech pilířích.
– Pilíř 1 se soustředí na metodiku měření rizik, integraci metod měření rizik do obchodních postupů, jejich podoby
a kontrolních mechanismů. Jednoduše řečeno, banka bude povinna počítat kapitálový požadavek pro každý druh rizika.
I když se pravidla pro výpočet kapitálových požadavků pro tržní rizika nemění, pravidla pro kapitálové požadavky související
s úvěrovým rizikem jsou výrazně upravena. Ve srovnání s dohodou Basel I je kapitálový požadavek výrazně více závislý
na kreditní kvalitě dlužníka a na interním ratingovém systému. Tento koncept také zavádí nový kapitálový požadavek
pro operační riziko. Úroveň vyspělosti závisí na existenci interních statistických modelů.
– Pilíř 2 je zaměřen na procesy kontrolních prověřovacích činností, jako jsou základní principy těchto aktivit, transparentnost
dohledu a zodpovědnost včetně stresových zkoušek, hodnocení kapitálové přiměřenosti a rizikového profilu banky.
– Pilíř 3 je zaměřen na tržní disciplínu, zejména na zveřejňování pravidel kapitálové struktury, rizikového profilu atd.
Komerční banka usiluje o zavedení vyspělejšího přístupu při řízení rizik v úzké spolupráci s Basel II týmem skupiny Société
Générale. Pro banku je velkým přínosem vysoká úroveň řízení rizik a jejich kontrola v mateřské firmě.
Pro posuzování úvěrových rizik používá Komerční banka u retailových a firemních segmentů modely, které byly zavedeny již
koncem 90. let a které jsou založeny na konceptech ratingu a očekávané ztrátě. V roce 2004 představila KB studii
proveditelnosti podle dohody Basel II. Program Basel II byl zaveden s následujícími hlavními cíli:
– dokončení centralizace údajů o úvěrových a operačních rizicích,
– prověření a aktualizace modelů řízení úvěrových rizik ve spolupráci se skupinou Société Générale a
– příprava kalkulací pro nový úvěrový kapitálový požadavek.
Od roku 2007 Komerční banka plánuje vykazování v souladu s Basel II, které bude zahrnovat ukazatele kapitálové
přiměřenosti podle současné i nové metody.
[
Operační rizika
Na základě požadavků dohody Basel II, Société Générale a regulatorních orgánů České republiky
banka zřídila v říjnu 2004 oddělení operačních rizik. Hlavním cílem je získání oprávnění na úrovni
skupiny Société Générale pro zavedení vyspělejšího přístupu k výpočtu kapitálového požadavku.
Tento přístup sestává z následujících položek, které jsou v rámci banky progresivně zaváděny:
– Od roku 2003 jsou veškeré události vyhodnocené jako operační riziko, tj. ty, které překročily
práh stanovený Skupinou (10 000 EUR), shromažďovány a hlášeny. Od roku 2005 bude toto
shromažďování částečně automatizované.
– Shromažďování údajů je doplněno samohodnocením řízení rizik (Risk Control Self-Assessment).
Skládá se z rozsáhlého souboru otázek týkajících se všech oblastí bankovních aktivit.
Shromážděné údaje bance v budoucnu umožní určit citlivost jednotlivých úseků banky vůči
operačním rizikům.
– Analýza scénářů (Scenario Analysis) umožní posouzení rizik s vážným dopadem a nízkou
pravděpodobností, např. přírodních katastrof. Zavedení tohoto komponentu je plánováno na rok
2005.
– V rámci klíčových indikátorů rizik (Key Risk Indicators) budou shromažďovány parametry
indikující potenciální změny v úrovni expozice k operačním rizikům. Zavedení tohoto prvku je
plánováno na rok 2006.
Završení všech výše uvedených kvalitativních a kvantitativních
komponentů umožní bance řídit operační rizika a využít potenciální
úspory nákladů. Použití těchto indikátorů umožní skupině SG výpočet
vlastních kapitálových požadavků za použití interního modelu podle
vyspělejšího přístupu k výpočtu kapitálového požadavku.