Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
[<br />
164<br />
165]<br />
Konsolidované výkazy a příloha účetní závěrky dle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS)<br />
Průměrné úrokové sazby k 31. prosinci <strong>2004</strong>:<br />
Aktiva CZK USD EUR<br />
Pokladní hodnoty a účty u České národní banky 0,80 % x x<br />
Pokladní a pokladniční poukázky 2,63 % x x<br />
Pohledávky za <strong>banka</strong>mi 2,66 % 2,44 % 2,21 %<br />
Úvěry a pohledávky za klienty 5,76 % 3,04 % 3,43 %<br />
Úročené cenné papíry 4,48 % 3,63 % 3,45 %<br />
Aktiva celkem 3,20 % 3,69 % 2,65 %<br />
Úročená aktiva celkem 3,89 % 3,03 % 2,65 %<br />
Pasiva<br />
Závazky vůči bankám 1,70 % 2,30 % 2,54 %<br />
Závazky vůči klientům 0,95 % 0,68 % 0,78 %<br />
Dluhopisy 3,44 % x x<br />
Pasiva celkem 0,89 % 1,13 % 0,81 %<br />
Úročená pasiva celkem 1,05 % 1,19 % 0,83 %<br />
Pozn.: V tabulce jsou uvedeny průměrné úrokové sazby za měsíc prosinec <strong>2004</strong> vypočítané jako vážený průměr za jednotlivou<br />
kategorii aktiv a pasiv.<br />
(e) Riziko likvidity<br />
Riziko likvidity představuje riziko, že Skupina nebude mít dostatek pohotových zdrojů ke splnění závazků vyplývajících<br />
z finančních kontraktů.<br />
Řízení rizika likvidity vychází ze systému řízení likvidity schváleného vedením Skupiny, který je v souladu s opatřením ČNB<br />
o standardech řízení likvidity bank, a jsou jím zároveň pokryty další potřeby/požadavky Skupiny na řízení rizika likvidity.<br />
Sledování likvidity probíhá na celoskupinové úrovni, přičemž Tržní knize je zároveň přidělen samostatný limit. Skupina<br />
stanovila pravidla pro řízení likvidity tak, aby dodržela likviditu za běžných podmínek (základní scénář likvidity) i v krizových<br />
obdobích (scénář krizové likvidity). Je proto definována sada ukazatelů, pro které jsou stanoveny závazné limity.<br />
Skupina denně vypořádává obchody spojené s deriváty, výběry z vkladů overnight, z běžných účtů, ze splatných<br />
vkladů, z čerpaných úvěrů a záruk. Zkušenosti Skupiny dokazují, že výši denních peněžních vypořádání lze předem<br />
odhadnout s dostatečnou přesností, a proto Skupina stanovuje minimální výši prostředků, která musí být k dispozici,<br />
aby bylo možno tato vypořádání uspokojit, a minimální výši u mezibankovních a ostatních půjček, která by pokryla<br />
neočekávaně vysoké výběry peněžních prostředků.<br />
Na měsíční bázi se ČNB zasílají výkazy Přehled skutečné zbytkové splatnosti aktiv a pasiv a čtvrtletně výkaz Přehled<br />
odhadované zbytkové splatnosti aktiv a pasiv.<br />
Níže uvedená tabulka obsahuje aktiva, pasiva a vlastní kapitál rozdělené dle zbytkové splatnosti do odpovídajících<br />
skupin (zbytková splatnost představuje dobu od data účetní závěrky do data smluvní splatnosti) dle metodiky ČNB.<br />
Aktiva a pasiva, která nemají smluvní splatnost, jsou zahrnuta ve skupině „Nespecifikováno“ nebo na požádání.
Change language