Komerční banka, a.s. Výroční zpráva 2004

More documents

Recommendations

Info

Tržní riziko Strukturální knihy Devizová pozice je sledována denně v souladu s opatřením ČNB o kapitálové přiměřenosti bank zahrnující úvěrové a tržní riziko. V rámci Strukturální knihy Skupina řídí devizové riziko tak, aby dosáhla minimálních rizikových expozic. Aby toho mohlo být dosaženo, je devizová pozice Strukturální knihy měřena na denní bázi a následně zajištěna v rámci stanovených pravidel. K zajišťování devizové pozice Strukturální knihy Skupina používá standardních měnových instrumentů mezibankovního trhu, jako jsou měnové spoty a forwardy. V rámci regulatorních požadavků je měsíčně reportován ČNB Výkaz o devizové a korunové pozici Skupiny. Riziko úrokové sazby je ve Strukturální knize sledováno a měřeno pomocí statické gapové analýzy, senzitivity úrokového příjmu na paralelní posun výnosové křivky a ukazatele Earnings at Risk (EaR) na čistý úrokový příjem. Ukazatele jsou sledovány odděleně za CZK, USD, EUR a za sumu ostatních cizích měn. Ukazatel EaR udává, o kolik se může maximálně odchýlit plánovaný čistý úrokový příjem v horizontu jednoho roku z titulu pohybu úrokových sazeb na hladině spolehlivosti 99 % oproti výchozí hodnotě. EaR je stanoven na principu stochastické simulace náhodných scénářů vývoje úrokových sazeb a pro každý scénář je stanovena změna úrokového příjmu vzhledem k výchozímu stavu. Výpočet ukazatele EaR na čistý úrokový příjem představuje stress-testing postup pro úrokové riziko v rámci Strukturální knihy. K zajišťování úrokového rizika Strukturální knihy Skupina používá jak standardní derivativní instrumenty mezibankovního trhu, jako jsou FRA a úrokové swapy, tak vhodné investice do cenných papírů nebo vhodnou volbu úrokových parametrů dalších částí bilance aktiv a pasiv. (c) Finanční deriváty Skupina vytvořila systém limitů tržních rizik a limitů na protistrany, který slouží k zamezení vzniku nepřiměřených otevřených pozic z důvodu pohybu tržních cen a nepřiměřených úvěrových expozic za jednotlivými klienty. Skupina sleduje na denní bázi dodržování všech limitů a v případě jejich překročení přijímá opatření směřující ke snížení rizikové expozice. V následujících tabulkách jsou uvedeny nominální a reálné hodnoty derivátů v členění na deriváty k obchodování a zajišťovací (viz také bod 3 Přílohy). Finanční deriváty vykazované jako deriváty k obchodování: mil. Kč Nominální hodnota Nominální hodnota Reálná hodnota Reálná hodnota 2004 2004 2003 2003 2004 2004 2003 2003 Aktiva Pasiva Aktiva Pasiva kladná záporná kladná záporná Úrokové nástroje Úrokové swapy 134 506 134 506 83 538 83 538 2 146 2 268 1 635 1 735 Úrokové forwardy 247 945 247 945 159 693 159 693 247 299 62 64 Úrokové opce 400 400 1 400 1 400 2 0 11 7 Celkem úrokové 382 851 382 851 244 631 244 631 2 395 2 567 1 708 1 806 Měnové nástroje Měnové swapy 69 358 69 124 44 033 43 924 1 870 1 639 877 829 Cross currency swapy 7 125 5 432 10 005 7 672 1 775 58 2 400 56 Měnové forwardy 5 522 5 526 4 488 4 455 103 105 75 39 Nakoupené opce 6 942 6 955 3 655 3 675 208 0 48 0 Prodané opce 6 438 6 427 3 675 3 655 0 208 0 47 Celkem měnové 95 385 93 464 65 856 63 381 3 956 2 010 3 400 971 Ostatní nástroje Úvěrové opce 0 0 11 11 0 0 0 0 Forwardy na dluhopisy 158 158 1 025 1 025 0 0 1 0 Forwardy na akcie 0 0 2 2 0 0 0 0 Komoditní forvardy 116 116 0 0 7 7 0 0 Komoditní swapy 15 15 0 0 1 0 0 0 Nakoupené komoditní opce 321 321 0 0 19 0 0 0 Prodané komoditní opce 321 321 0 0 0 19 0 0 Opce na akcie 0 0 9 9 0 0 0 0 Celkem ostatní 931 931 1 047 1 047 27 26 1 0 Celkem 479 167 477 246 311 534 309 059 6 378 4 603 5 109 2 777
[ 162 163] Konsolidované výkazy a příloha účetní závěrky dle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS) Finanční deriváty vykazované jako deriváty k obchodování v nominálních hodnotách dle zbytkové splatnosti: mil. Kč Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem Úrokové nástroje Úrokové swapy 16 944 82 860 34 702 134 506 Úrokové forwardy 239 595 8 350 0 247 945 Úrokové opce 400 0 0 400 Celkem úrokové 256 939 91 210 34 702 382 851 Měnové nástroje Měnové swapy 69 358 0 0 69 358 Cross currency swapy 3 738 3 341 46 7 125 Měnové forwardy 4 978 544 0 5 522 Nakoupené opce 6 037 905 0 6 942 Prodané opce 5 520 918 0 6 438 Celkem měnové 89 631 5 708 46 95 385 Ostatní nástroje Forwardy na dluhopisy 158 0 0 158 Komoditní forwardy 116 0 0 116 Komoditní swapy 15 0 0 15 Nakoupené komoditní opce 321 0 0 321 Prodané komoditní opce 321 0 0 321 Celkem ostatní 931 0 0 931 Celkem 347 501 96 918 34 748 479 167 Pozn.: Za zbytkovou splatnost úrokových forvardů (FRA) se považuje doba do data fixace, kdy je účtována podrozvaha. Finanční deriváty vykazované jako zajišťovací: mil. Kč Nominální hodnota Nominální hodnota Reálná hodnota Reálná hodnota 2004 2004 2003 2003 2004 2004 2003 2003 Aktiva Pasiva Aktiva Pasiva kladná záporná kladná záporná Úrokové swapy 104 621 104 621 89 497 89 479 4 961 97 3 914 697 Celkem 104 621 104 621 89 497 89 479 4 961 97 3 914 697 Zbytková splatnost derivátů vykazovaných jako zajišťovací: mil. Kč Do 1 roku 1 až 5 let Nad 5 let Celkem Úrokové swapy 6 997 41 783 55 841 104 621 Celkem 6 997 41 783 55 841 104 621 Skupina vykazuje jako zajišťovací pouze ty uzavřené kontrakty, pro které je schopna prokázat splnění podmínek pro jejich účtování jako o zajišťovacích v souladu s účetním standardem IAS39. Další informace o zajištění jsou uvedeny v bodě 3 Přílohy.
Page 1 and 2:
[ ] Komerční banka, a.s. Výročn
Page 3 and 4:
Komerční banka patří k nejvýzn
Page 5 and 6:
] 7 600 zaměstnanců Komerční ba
Page 7 and 8:
Rozsáhlá transformace zaměřená
Page 9 and 10:
[ 004 005] obsah Profil společnost
Page 11 and 12:
[ 006 007] Profil společnosti [Pro
Page 13 and 14:
[ 008 009] Vybrané ekonomické uka
Page 15 and 16:
[ 010 011] Rozhovor s předsedou p
Page 17 and 18:
[ 012 013] Hlavní události roku 2
Page 19 and 20:
[ 014 015] Akcie Komerční banky [
Page 21 and 22:
[ 016 017] Vývoj makroekonomickéh
Page 23 and 24:
[ 018 019] Zpráva představenstva
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
[ 054 055] Vrcholové orgány a org
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
[ 062 063] Zpráva dozorčí rady [
Page 69 and 70:
[ 064 065] Čestné prohlášení [
Page 71 and 72:
[ 066 067] [ Nekonsolidované výka
Page 73 and 74:
[ 068 069] Nekonsolidované výkazy
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116: [ 110 111] Nekonsolidované výkazy
Page 125 and 126: [ 120 121] Konsolidované výkazy a
Page 165: [ 160 161] Konsolidované výkazy a
Page 175 and 176: [ 170 171] Doplňující údaje ke
Page 185 and 186: [ 180 181] Zpráva o vztazích mezi
Page 187 and 188: [ 182 183] Zpráva o vztazích mezi
Page 189 and 190: [ 184 ] Zpráva o vztazích mezi pr
Page 191: [ ]
show all

Komerční banka, a.s. Výroční zpráva 2004

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?