Download årsrapport 2012 her... - Arla.com
Download årsrapport 2012 her... - Arla.com
Download årsrapport 2012 her... - Arla.com
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
ARLA FOODS<br />
nOTE 5.2 nETTOrEnTEbærEnDE gæLD<br />
Anvendt regnskabspraksis<br />
Finansielle instrumenter<br />
<strong>Arla</strong> indregner finansielle instrumenter på<br />
handelsdagen.<br />
<strong>Arla</strong> ophører med at indregne finansielle aktiver,<br />
når de kontraktlige rettigheder til de underliggende<br />
pengestrømme enten ophører eller<br />
overføres til køber af det finansielle aktiv<br />
samtidig med, at alle væsentlige risici og fordele<br />
relateret til ejerskabet overføres til køber.<br />
Finansielle aktiver og forpligtelser modregnes i<br />
balancen, når <strong>Arla</strong> har en legal modregningsret<br />
samt enten har intentionen om at modregne eller<br />
afvikle det finansielle aktiv og forpligtelsen<br />
samtidigt.<br />
Disponibel for salg finansielle aktiver<br />
Disponible for salg finansielle aktiver måles ved<br />
første indregning til dagsværdi tillagt transaktionsomkostninger.<br />
Efterfølgende måles de<br />
nOTE 5.2.a nETTOrEnTEbærEnDE gæLD 31.12.<strong>2012</strong> 31.12.2011<br />
(MIO.DKK)<br />
finansielle aktiver til dagsværdi med værdiregulering<br />
i anden totalindkomst. Renteindtægter,<br />
udbytter, nedskrivninger samt valutakursregulering<br />
på gældsinstrumenter indregnes løbende i<br />
resultatopgørelsen under finansielle poster.<br />
Ved salg af finansielle aktiver klassificeret som<br />
disponible for salg indregnes den realiserede<br />
gevinst eller tab i finansielle poster. Finansielle<br />
aktiver klassificeret som disponible for salg består<br />
af realkreditobligationer, som delvis modsvarer<br />
optaget realkreditgæld.<br />
Finansielle aktiver målt til dagsværdi over<br />
resultatopgørelsen<br />
Værdipapirer klassificeret til dagsværdi over<br />
resultatopgørelsen består primært af noterede<br />
værdipapirer, der løbende overvåges, måles og<br />
rapporteres til dagsværdi i henhold til koncernens<br />
investeringspolitik. Ændringer i dagsværdien<br />
indregnes i resultatopgørelsen under finansielle<br />
poster.<br />
Værdipapirer og likvide beholdninger -5.093 -4.916<br />
Andre rentebærende aktiver -146 -62<br />
Kortfristede gældsforpligtelser 7.318 5.948<br />
netto kortfristede gældsforpligtelser 2.079 970<br />
Langfristede gældsforpligtelser 11.937 9.050<br />
nettorentebærende gæld ekskl. pensionsforpligtelser 14.016 10.020<br />
Pensionsforpligtelser 3.129 2.223<br />
nettorentebærende gæld inkl. pensionsforpligtelser 17.145 12.243<br />
86<br />
Gældsforpligtelser<br />
Gæld til realkreditinstitutter og kreditinstitutter<br />
m.v. samt udstedte obligationer måles på<br />
handelsdagen ved første indregning til dagsværdi<br />
med fradrag af transaktionsomkostninger.<br />
Efterfølgende måles gældsforpligtelser til<br />
amortiseret kostpris, så forskellen mellem<br />
provenuet og den nomielle værdi indregnes i<br />
resultatopgørelsen over lånets forventede<br />
løbetid.<br />
I gældsforpligtelser indregnes tillige den<br />
kapitaliserede restleasingforpligtelse på<br />
finansielle leasingkontrakter, målt til amortiseret<br />
kostpris.<br />
Øvrige finansielle forpligtelser måles til<br />
amortiseret kostpris.<br />
Likvider<br />
Likvider omfatter kontanter og indskud til fri<br />
disposition.<br />
nOTE 5.2.b nETTOrEnTEbærEnDE gæLD EkSkL. PEnSiOnSFOrPLigTELSEr, FOrFALD<br />
(Mio.DKK)<br />
31. December <strong>2012</strong> I alt 0-1 1-2 2-3 3-5 5-7 7-10 10+<br />
DKK 7.850 1.644 5 249 446 751 551 4.204<br />
EUR 1.943 375 587 303 312 365 1 -<br />
GBP 2.797 500 1.349 575 366 - - 7<br />
SEK 893 -423 9 - 1 . 3 0 7 - - -<br />
Øvrige 533 217 314 - - - - 2<br />
I alt 14.016 2.313 2.264 1.127 2.431 1.116 552 4.213<br />
31. December 2011 I alt 0-1 1-2 2-3 3-5 5-7 7-10 10+<br />
DKK 5.756 -227 87 87 232 299 1.465 3.813<br />
EUR 887 -63 8 574 15 353 - -<br />
GBP 554 54 14 486 - - - -<br />
SEK 2.439 1.126 20 - 1.281 - - 12<br />
Øvrige 384 69 1 312 - 1 1 -<br />
I alt 10.020 959 130 1.459 1.528 653 1.466 3.825