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MEMORIA ANUAL <strong>2008</strong><br />
Anexo de las cuentas consolidadas<br />
Ejercicio <strong>2008</strong><br />
4.14 ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO<br />
Las principales naturalezas u orígenes de impuestos diferidos, así como su variación durante el ejercicio, son los siguientes (tras<br />
compensación de los activos y pasivos en cada una de las entidades fiscales correspondientes):<br />
1 de enero Variaciones Otras 31 de dic.<br />
<strong>2008</strong> de <strong>2008</strong> en la cuenta variaciones de <strong>2008</strong><br />
de resultados<br />
Activos por impuesto diferido<br />
Francia 1.818 63 1.881<br />
Extranjero 3.488 3.712 (2.592) 4.608<br />
Escalonamiento de plusvalías 272 (272) -<br />
Total activos por impuesto diferido 5.578 3.503 (2.592) 6.489<br />
Pasivos por impuesto diferido<br />
Diferencias temporales 6.068 288 (469) 5.887<br />
Amortizaciones aceleradas (9.644) 1.096 6 (8.542)<br />
Diferencial de amortización de inmovilizado material (1.680) (116) 385 (1.411)<br />
Inmovilizado material en arrendamiento financiero (19.689) (315) (608) (20.612)<br />
Amortizaciones de buques (5.919) 1.422 (4.497)<br />
Instrumentos derivados (604) 432 149 (23)<br />
Revaloración de inmovilizado (9.919) 1.984 1.237 (6.698)<br />
Opciones sobre acciones propias (2.067) (2.067)<br />
OBSAAR (370) (1.273) (1.643)<br />
Impuesto de fusión 361 (1.705) (1.344)<br />
Varios 199 (144) 55<br />
Subtotal (41.189) 2.571 (2.278) (40.896)<br />
Variaciones de perímetro (3.133) 3.133 -<br />
Total pasivos por impuesto diferido (44.322) 2.571 855 (40.896)<br />
Impacto neto en el resultado 6.074<br />
Las otras variaciones fueron:<br />
- reclasificaciones por naturaleza que no tienen incidencia en el resultado y principalmente (en Italia) el saldo de impuestos que reflejaba<br />
un pasivo neto del ejercicio anterior y constituye un crédito de impuesto al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>.<br />
- impuestos diferidos en concepto de la integración de elementos por contrapartida de los fondos propios como el componente fondos<br />
propios de OBSAAR (véase nota 4.20) y la variación de valor razonable de los instrumentos financieros derivados calificados de<br />
cobertura. Los impuestos diferidos reconocidos directamente en los fondos propios representan una suma negativa de 1.484.000<br />
euros.<br />
1 de enero Variaciones Otras 31 de dic.<br />
2007 de <strong>2008</strong> en la cuenta variaciones de 2007<br />
de resultados<br />
Activos por impuesto diferido<br />
Francia 1.621 205 (8) 1.818<br />
Extranjero - (150) 3.638 3.488<br />
Escalonamiento de plusvalías 781 (272) (237) 272<br />
Total activos por impuesto diferido 2.402 (217) 3.393 5.578<br />
Pasivos por impuesto diferido<br />
Diferencias temporales 4.551 546 971 6.068<br />
Amortizaciones aceleradas (7.285) 2.902 (5.261) (9.644)<br />
Diferencial de amortización de inmovilizado material (5.384) 264 3.440 (1.680)<br />
Inmovilizado material en arrendamiento financiero (23.112) 878 2.545 (19.689)<br />
Amortizaciones de buques (7.321) 1.686 (284) (5.919)<br />
Amortización de almacenes (2.408) 2.408 (0)<br />
Impuesto de fusión (1.441) 1.441 -<br />
Agrupación de empresas (8.400) 8.400 (0)<br />
Instrumentos derivados 1.614 (524) (1.694) (604)<br />
Revaloración de inmovilizado - 1.696 (11.615) (9.919)<br />
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