Memoria Annual 2008 - STEF-TFE

INFORME ANUAL 2008
INFORME DEL PRESIDENTE
Esta dirección se creó para acompañar el crecimiento del
Grupo, estructurar y homogeneizar el tratamiento contable de
las operaciones y cumplir con las obligaciones relativas a la
aplicación de las normas NIIF y la evolución legislativa y
reglamentaria.
La organización existente se apoya en centros contables
regionales compuestos por contables que realizan las
operaciones que conducen a los cierres contables de las
sociedades de su perímetro. Por tanto, el Grupo dispone
de los medios necesarios para integrar el tratamiento
contable de las diversas entidades del Grupo en todos sus
campos de actividad.
Estos centros contables regionales velan igualmente por la
optimización de los flujos de información para evitar las
redundancias y las rupturas, y por el mantenimiento de una
buena separación de las tareas.
La dirección contable, en la sede social, determina las directivas
destinadas a garantizar el buen funcionamiento de esta
función a través de procedimientos, reuniones regulares y
grupos de trabajo.
Esta organización transversal refuerza la independencia de
esta función respecto a las direcciones operativas.
Auditoría interna
La auditoría interna se encarga de realizar misiones de auditoría
de filiales, principalmente en el marco de su adquisición
o de su proceso de integración, así como de misiones transversales
o relativas a temas particulares, a solicitud de la
Dirección General, de la que depende directamente.
El servicio de auditoría elabora recomendaciones destinadas
a mejorar los procedimientos, vela por su aplicación y
efectúa un seguimiento de su aplicación.
De este modo, a través de sus diversas misiones, la auditoría
interna participa en la identificación, evaluación y prevención
de los riesgos.
Las otras funciones centrales
Los Recursos Humanos y la Secretaría General (función jurídica
y seguros) contribuyen a la seguridad jurídica de las
operaciones del Grupo y al control de los riesgos.
La gestión de los sistemas de información es otra de las
principales herramientas del control interno del Grupo, ya
que la eficacia de las actividades del Grupo se basa en la
d i s p o n i b i l i d a d d e i n f o r m a c i ó n f i a b l e , e n l o s p l a z o s
adecuados. Por esta razón están reagrupados en una entidad
específica, Agrostar, que interviene principalmente en calidad
de representante por cuenta del Grupo.
Órganos externos al Grupo
El Grupo puede recurrir a organismos externos encargados
de asistirlo para evaluar un riesgo o implementar el
procedimiento adecuado para eliminarlo.
3. Procedimientos de control interno
3.a) Procedimientos relativos a los principales actos de gestión
del Grupo:
Delegaciones de poder
El Grupo ha implementado diversos procedimientos, que
incluyen delegaciones de poder o habilitaciones.
Cada director de región, cada director de filial, dispone del
marco general en el que se inscribe su acción, en forma de
delegación de poder formalizada. Esquemáticamente, el
director general de una red determinada delega poderes a
sus directores regionales y directores de filiales relativos a la
representación de la sociedad, la organización de sus medios
técnicos, industriales y comerciales, el control de la aplicación
de las reglamentaciones, la gestión de los salarios, la higiene
y la seguridad. Los límites de las delegaciones, en materia de
compromisos financieros, son degresivos según la cadena de
delegaciones. No obstante, no se otorga ninguna delegación
de poder en determinados campos como las operaciones de
compraventa de valores mobiliarios, la adquisición de participaciones,
la compraventa de fondos de comercio, las operaciones
inmobiliarias, los empréstitos y la concesión de garantías,
que competen a la Dirección General del Grupo.
Para apoyar las delegaciones de responsabilidad, la mayoría
de los procedimientos internos, que dependan de la dirección
operativa (explotación) o funcional (contabilidad, seguros),
dan lugar a la elaboración de manuales, que tienen el
valor de norma para toda la red o la función correspondiente
(procedimientos de certificación).
Paralelamente a este modo de operación, se aplican procedimientos
específicos a ciertas operaciones específicas.
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