Memoria Annual 2008 - STEF-TFE

INFORME ANUAL 2008
INFORME DEL PRESIDENTE
4. Identificación, prevención y control interno
En 2008, el Grupo continuó el procedimiento de formalización
de un marco de referencia con el fin de realizar un
inventario de los dispositivos claves de control interno según
las recomendaciones de la AMF de enero de 2008, destinadas
a los valores pequeños y medios. Durante el ejercicio,
se elaboró un cuestionario que se transmitió a las funciones
de apoyo para identificar las diferencias entre las normas
de control interno actualmente utilizadas por el Grupo y el
marco de referencia de la AMF. Este documento constituye
un primer soporte de trabajo con miras a elaborar el marco
de referencia del Grupo STEF-TFE.
Por otra parte, al elaborar el documento de referencia de
2007, la Sociedad realizó un análisis detallado de sus riesgos,
que se desarrollan específicamente en el informe de gestión
de la Sociedad.
Seguimiento del control interno
Las principales acciones que llevó a cabo el servicio de auditoría
en 2008 fueron las siguientes:
• Elaboración de un manual de formalización de los procesos
administrativos de la actividad negocio del Grupo.
• Continuación de acciones específicas (análisis de aspectos
organizativos – análisis de funciones – análisis de procesos
de tratamiento informático de operaciones y, en particular,
de la gestión de existencias), trabajos destinados a
homogeneizar los procedimientos en materia de gestión
d e l a s u b c o n t r a t a c i ó n , a u d i t o r í a d e l a c a d e n a d e
tratamiento de litigios de transporte).
• Finalización de la auditoría de la función compras en
Francia.
• También se realizaron auditorías de carácter transversal,
tanto de las actividades del Grupo (auditoría de gastos
viales del sector transporte, análisis de los métodos operativos
de gestión de existencias) como del seguimiento de
los procesos contables y financieros (tratamiento de los flujos
de efectivo, auditoría de la gestión de los envíos contra
reembolso).
• Realización de auditorías de adquisición en el marco de
perspectivas de crecimiento externo.
Para cumplir con las exigencias cada vez más estrictas en
materia de control interno, tanto desde el punto de vista de
la evolución reglamentaria como de la evolución del Grupo,
en 2008 se reforzó el servicio de auditoría gracias a la
contratación de dos auditores.
El servicio de auditoría también organizó varias formaciones
sobre gestión de empresa destinada a los miembros titulares
del Comité de Grupo.
Las acciones en curso en el primer trimestre de 2009 son las
siguientes:
• La auditoría interna participa, con Agrostar, sociedad
dependiente del Grupo especializada en los sistemas de
información, a través de la adquisición de un software
integrado SAP, en un proceso de normalización y refuerzo
de la seguridad destinado a controlar el acceso informático
de los usuarios de SAP en el marco de una gestión
controlada, siendo el objetivo controlar correctamente los
principios de control interno (aspectos separación de las
tareas). El despliegue está previsto durante el 1er semestre
de 2009.
• Evaluación de la fiabilidad del proceso proveedores,
registro de facturas y pagos.
• Auditoría de las funciones recursos humanos de los
sectores de actividad.
Proceso de elaboración y comunicación de la información
contable y financiera
La elaboración de la información financiera y su difusión son
de la competencia exclusiva de la Dirección General. Esta
información de carácter financiero se difunde después de ser
validada por el responsable de información financiera.
Tras la formulación de las cuentas anuales y semestrales
se publica un comunicado de prensa cuyo contenido es
validado por el consejo de administración. Las cuentas
anuales son certificadas por los auditores de cuentas; las
cuentas semestrales se someten a un análisis limitado por
parte de los auditores de cuentas.
El Presidente (1)
(1) Informe sometido al consejo de administración de la Sociedad
durante la reunión del 26 de marzo de 2009.
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