COMUNICACIÓN CELULAR S.A - COMCEL S.A.ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO(Continuación)POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005(Expresados en miles de pesos)Análisis de los cambios en el capital de trabajo:2005 2004 2004Reexpresado(Nota 2)Aumento (disminución) de los activos corrientesEfectivo y equivalentes de efectivo $ 19,274,865 $ 11,320,943 $ 11,905,104Deudores, neto (36,001,155) 266,569,320 280,324,297Inventarios 172,276,797 119,160,364 125,309,039Gastos pagados por anticipado (1,930,363) 1,185,987 1,247,184Total activo corriente 153,620,144 398,236,614 418,785,624Disminución (aumento ) de los pasivos corrientesObligaciones financieras (189,739,950) 188,236,429 197,949,429Cuentas por pagar (793,023,316) (201,423,297) (211,816,739)Impuestos, gravámenes y tasas (17,756,899) (16,918,696) (17,791,701)Obligaciones laborales (1,410,385) (2,082,445) (2,189,899)Pasivos estimados y provisiones (189,146,970) (156,667,302) (164,751,335)Otros pasivos (54,644,835) (69,522,998) (73,110,385)Total pasivo corriente (1,245,722,355) (258,378,309) (271,710,630)AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO $ (1,092,102,211) $ 139,858,305 $ 147,074,994Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros________________________ADRIÁN E. HERNÁNDEZ U.Representante Legal____________________________CARLOS A. GIRALDO V.ContadorT.P. No. 8711-T___________________________LUZ ELENA RODRÍGUEZRevisor FiscalT.P. No. 25820-T(Ver mi informe del 27 de enero de 2006)Designada por Ernst & YoungAudit Ltd. TR-530- 103 -
COMUNICACIÓN CELULAR S.A. – COMCEL S.A.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOSPOR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2004.(Expresados en miles de pesos y miles de dólares norte americanos)1. DESCRIPCIÓN DE LA COMPAÑÍAOperación de la Compañía<strong>Comcel</strong> S.A. (la Compañía) es una sociedad anónima de economía mixta del orden nacional, constituida porescritura pública No 588 del 14 de febrero de 1992 de la Notaría 15 del Círculo de Bogotá, con una duraciónhasta el 14 de febrero de 2082. Su objeto social consiste en la prestación del servicio de telefonía móvil celularen las regiones oriental, occidental y costa de Colombia, de acuerdo con las concesiones otorgadas por elMinisterio de Comunicaciones.El accionista América Móvil tiene el número mínimo que constituye la mayoría decisoria tanto en la JuntaDirectiva como en la Asamblea General de Accionistas y ejerce una influencia dominante en las decisiones deestos órganos y ostenta una situación de control según lo dispuesto en el artículo 260 del Código de Comercio.2. POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLESLos registros contables de la Compañía siguen las normas establecidas en los Decretos 2649 y 2650 de 1993y otras normas complementarias, algunas de las cuales se resumen a continuación:a) Reconocimiento de ingresos.Los ingresos de la Compañía comprenden: tiempo al aire, rentas mensuales, transporte de llamada, otrosservicios (incluye roaming, servicios de valor agregado y otros servicios adicionales) y venta de teléfonoscelulares.En general los ingresos se reconocen cuando se presta el servicio; estos servicios pueden ser bajo lamodalidad de prepago (tarjetas prepagadas ó pines) o postpago (contrato). En ambos casos, los ingresospor servicios se reconocen cuando los clientes lo consumen o en su defecto cuando la tarjeta en el casode prepago, expira.La renta mensual es facturada anticipadamente; se reconoce como ingreso cuando se presta el servicio.Los ingresos por concepto de interconexión, se reconocen al momento en que el servicio es prestado.Dichos servicios son facturados con base en las tarifas acordadas con los operadores o reguladas por laComisión de Regulación de Telecomunicaciones.Los ingresos por concepto de venta de teléfonos celulares, los cuales en su mayoría se realizan adistribuidores autorizados, son registrados como ingresos al momento en que se facturan al distribuidor oal cliente.b) Costos de los equipos celulares.El costo de los equipos celulares es reconocido en resultados al momento en que se reconocen losingresos correspondientes.c) Servicios de telecomunicaciones - costos de interconexión.El costo de interconexión esta representado por el costo de terminación de llamadas en las redes de otrosoperadores. Los costos de enlaces entre la red fija y la red celular, los pagos por concepto de largadistancia y las rentas por uso de infraestructura (enlaces y puertos), son reconocidos como costo en elmomento en que el servicio es recibido.d) Base de presentación.Los estados financieros han sido preparados con base en los registros contables mantenidos bajo lanorma del costo histórico, modificada conforme a las normas legales aplicables para reconocer el efectode la inflación en las cuentas no monetarias del balance general, incluyendo el patrimonio. Los estadosfinancieros de 2004 se reexpresaron en términos del poder adquisitivo del peso de 2005, únicamente para- 104 -
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