c) Contratos de arrendamientos firmados para la adquisición de equipos de cómputo. Dichas obligaciones fueron pagadasdurante el 2004.El gasto por intereses causados por estas obligaciones financieras fue de $61,211 y $72,564 en el 2004 y 2003,respectivamente.14. CUENTAS POR PAGAR2004 2003ProveedoresNacionales $ 54,404,826 $ 54,664,585Exterior 309,570,051 133,919,769Vinculados económicos (Nota 5) 50,395 13,057364,025,272 188,597,411Cuentas por pagarVinculados económicos (Nota 5) - 21,932,827Contratistas 12,840,768 5,791,824Costos y gastos por pagar 54,199,717 17,444,732Retención en la fuente 17,150,321 13,506,082Impuesto a las ventas retenido 3,318,175 2,885,556Industria y comercio retenido 290,417 367,350Acreedores varios 905,260 780,85188,704,658 62,709,222Total $ 452,729,930 $ 251,306,63315. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASASDurante 2004 y 2003 la provisión para el impuesto de renta se calculó por el sistema especial de renta presuntiva,como impuesto mínimo, debido a la compensación de pérdidas.Al 31 de diciembre de 2004 las pérdidas fiscales por amortizar por $ 723,993,855, se podrán amortizar en un término de 5años. Las pérdidas fiscales generadas a partir del 2003, se podrán compensar con las rentas líquidas ordinariasde los 8 años siguientes, sin exceder anualmente el 25% del valor de la pérdida, sin perjuicio de la renta presuntiva del año.Las diferencias entre la renta presuntiva y la renta ordinaria hasta el 2002 por $51,580,791, se podrán solicitar comodeducción en un término de 3 años.Las diferencias entre la renta presuntiva y la renta ordinaria a partir del 2004 por $69,132,133 y 2003 por $ 95,934,343,se podrán compensar con la renta líquida ordinaria, dentro de los 5 años siguientes.Pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva ajustadas por inflación a 31 de diciembre de 2004:- 143 -
Ocurrencia Expiración Total pérdidas <strong>Comcel</strong> fusionado1999 2004 $ 71,803,1062000 2005 305,343,7842001 2006 302,731,6842002 2007 44,115,281$ 723,993,855Total Exceso Renta Presuntiva<strong>Comcel</strong> Fusionado2001 2004 $ 36,008,9842002 2005 51,580,7912003 2006 95,934,3432004 2007 69,132,133$ 252,656,251Total $ 976,650,106Principales partidas conciliatorias entre la utilidad antes de impuesto y la utilidad fiscal:2004 2003Utilidad antes de impuesto $ 165,542,931 $ 17,998,004Más:Gastos y provisiones no deducibles 98,087,526 803,262,068Diferencia entre ajustes por inflación (12,609,889) (4,139,601)Eliminaciones por fusión (83,270) -Menos: Otros (53,125,665) (462,422,450)Utilidad fiscal $ 197,811,633 $ 354,698,021Principales partidas conciliatorias entre el patrimonio contable y fiscal:2004 2003Patrimonio según libros $ 1,923,446,649 $ 1,658,016,808Más:Provisiones 200,913,701 89,908,388Efectos de fusión 1,025,515,946 -Menos:Valorizaciones (126,436,775) (132,073,821)Patrimonio fiscal $ 3,023,439,521 $ 1,615,851,375- 144 -
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