A continuación se detallan los deudores de la Compañía a 31 de Marzo de 2006.DescripciónMontoClientes $255.833.572.273Cuentas corrientes comerciales $163.018.611.590Cuentas x cobrar vinculados económicos $164.472.349Cuentas por cobrar a accionistas $1.020.579.982Anticipos y avances $16.762.611.333Anticipo de impuestos saldos a favor $26.755.317.748Cuentas por cobrar a trabajadores $98.034.827Deudores varios $11.667.800.736Deudas de difícil cobro $15.547.109.064Provisiones ($36.012.389.804)Total $454.855.720.0983.6.12 ProveedoresDescripciónMontoNacionales ($30.424.827.883)Extranjeros ($792.056.914.630)Total ($822.481.742.513)3.6.13 Protección gubernamental e inversiones de fomentoCOMCEL no tiene ningún tipo de protección gubernamental e inversión de fomento.3.6.14 Planes de expansiónCOMCEL prevé continuar con su plan de expansión enfocado a capacidad y cobertura.3.6.15 Principales políticas contablesLos registros contables de la Compañía siguen las normas establecidas en los Decretos 2649 y 2650 de1993 y otras normas complementarias, algunas de las cuales se resumen a continuación:a) Reconocimiento de ingresos.Los ingresos de la Compañía comprenden: tiempo al aire, rentas mensuales, transporte de llamada,otros servicios (incluye roaming, servicios de valor agregado y otros servicios adicionales) y venta deteléfonos celulares.En general los ingresos se reconocen cuando se presta el servicio; estos servicios pueden ser bajo lamodalidad de prepago (tarjetas prepagadas ó pines) o postpago (contrato). En ambos casos, losingresos por servicios se reconocen cuando los clientes lo consumen o en su defecto cuando la tarjetaen el caso de prepago, expira.La renta mensual es facturada anticipadamente; se reconoce como ingreso cuando se presta el servicio.Los ingresos por concepto de interconexión, se reconocen al momento en que el servicio es prestado.Dichos servicios son facturados con base en las tarifas acordadas con los operadores o reguladas porla Comisión de Regulación de Telecomunicaciones.Los ingresos por concepto de venta de teléfonos celulares, los cuales en su mayoría se realizan adistribuidores autorizados, son registrados como ingresos al momento en que se facturan al distribuidoro al cliente.b) Costos de los equipos celulares.- 49 -
El costo de los equipos celulares es reconocido en resultados al momento en que se reconocen losingresos correspondientes.c) Servicios de telecomunicaciones - costos de interconexión.El costo de interconexión esta representado por el costo de terminación de llamadas en las redes deotros operadores. Los costos de enlaces entre la red fija y la red celular, los pagos por concepto delarga distancia y las rentas por uso de infraestructura (enlaces y puertos), son reconocidos como costoen el momento en que el servicio es recibido.d) Base de presentación.Los estados financieros han sido preparados con base en los registros contables mantenidos bajo lanorma del costo histórico, modificada conforme a las normas legales aplicables para reconocer elefecto de la inflación en las cuentas no monetarias del balance general, incluyendo el patrimonio. Losestados financieros de 2004 se reexpresaron en términos del poder adquisitivo del peso de 2005,únicamente para efectos comparativos, conforme a instrucciones y metodología de la SuperintendenciaFinanciera de Colombia (antes Superintendencia de Valores), utilizando el PAAG anual del 5.16%. Elajuste de la reexpresión no se contabiliza, no tiene ninguna incidencia en la determinación de losresultados del año ni del patrimonio. Los estados financieros del año anterior permanecen inmodificablespara todos los efectos legales.e) Efectivo y equivalentes de efectivo.El efectivo y las inversiones temporales están representados principalmente por depósitos bancarios einversiones de alta liquidez con vencimientos a tres meses o menos de su fecha de adquisición.f) Publicidad.Todos los gastos de publicidad son registrados conforme se incurren. Por los años terminados el 31 dediciembre de 2005 y 2004, los gastos por publicidad ascendieron a $55,901,271 y $34,605,279,respectivamente.g) Criterio de materialidad.Un hecho económico es material cuando, debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o sudesconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamentelas decisiones económicas de los usuarios de la información. Por consiguiente al preparar los estadosfinancieros, el desglose de los rubros se hace según lo establecido en las normas legales, y en sudefecto, aquellos que representan el 5% o más del activo total, del activo corriente, del pasivo total, delpasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Se describenvalores inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la informaciónfinanciera.h) Provisión para deudores.Representa la cantidad estimada necesaria para suministrar una protección adecuada contrapérdidas en cartera de clientes. A 31 de diciembre de 2005 y 2004 las deudas relativas a usuarios yoperadoras se castigaron cuando su antigüedad superó los ciento cincuenta (150) días.i) Cargos diferidos.En el activo corriente se incluyen pagos por anticipados por primas de seguros y contratos de serviciostécnicos, amortizados de acuerdo con el plazo de las respectivas vigencias de las pólizas o contratos.A largo plazo se registran gastos correspondientes a bienes y servicios recibidos, los cuales se amortizanen el término de duración del proyecto específico que los originó.j) Inventarios.Son valorizados al costo promedio ajustado por inflación, que no excede el valor de reposición. Elcosto de las mercancías y equipos en tránsito es determinado con base en el costo específico de lafactura, más todos los gastos relacionados.- 50 -
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