Compensación de Pérdidas Fiscales y Exceso de Renta Presuntiva2005 2004Pérdida fiscal de 1999 $ - $ 71,803,106Pérdida fiscal de 2000 282,869,766 63,899,930Exceso renta presuntiva de 2001 - 36,008,984Exceso renta presuntiva de 2002 54,249,599 -$ 337,119,365 $ 171,712,020Principales partidas conciliatorias entre la utilidad antes de impuesto y la utilidad fiscal:2005 2004Utilidad antes de impuesto $ 151,438,875 $ 165,542,931Más:Gastos y provisiones no deducibles 277,930,508 98,087,526Diferencia entre ajustes por inflación (11,750,703) (12,609,889)Eliminaciones por fusión - (83,270)Menos: Otros (26,121,445) (53,125,665)Beneficio del 30% (1) (54,377,870) -Utilidad fiscal $ 337,119,365 $ 197,811,633(1) La ley 863 de 2003 estableció el beneficio del 30% del valor de las inversiones efectivamente realizadas enla adquisición de activos fijos productivos que se efectúen entre el 1 de enero del 2004 y el 31 de diciembre del2007.Principales partidas conciliatorias entre el patrimonio contable y fiscal:Patrimonio según libros $ 2,123,580,568 $ 1,923,446,649Más:Provisiones 433,844,276 200,913,701Otros - -Efectos de fusión - 1,025,515,946Menos:Valorizaciones (25,104,376) (126,436,776)Patrimonio fiscal $ 2,532,320,468 $ 3,023,439,520- 113 -
2005 2004Patrimonio fiscal líquido $ 2,146,624,377 $ 1,733,782,666año anteriorPatrimonio líquido excluido (2,782,114) (344,902,532)Patrimonio neto base de cálculo 2,143,842,263 1,388,880,134Renta presuntiva 6% 128,630,536 83,332,808Impuesto de renta $ 49,522,756 $ 32,083,131Principales partidas conciliatorias entre la corrección monetaria fiscal y contable:Correcion monetaria contable $ 57.210.630 $ 55.523.062Mas:Ajustes fiscales del patrimonio (11.750.703) (12.609.889)Correcion monetaria fiscal $ 45.459.927 $ 42.913.17315. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESEsta cuenta registra los costos y gastos causados de diferentes proveedores, cuyas facturas no fueron recibidasal cierre del año, al igual que las estimaciones contables mencionadas en la Nota 2, literal r.Detalle de las principales provisiones:2005 2004Comisiones a favor de distribuidores $ 83,344,961 $ 26,073,130Teléfonos 75,520,175 36,070,945Intereses 57,579,559 56,990,662Provisiones para contingencias 53,766,966 41,625,677Provisión contratos 35,853,181 11,875,227Interconexión 31,651,318 11,881,970Contibución al Ministerio de Comunicaciones 31,608,585 15,767,777Compañías vinculadas (Nota 19) 16,513,028 15,029,978Provisión industria y comercio 11,193,551 5,956,679Arrendamientos de interconexión 10,007,682 4,805,838Servicios públicos 9,708,290 4,860,185Servicio de publicidad y propaganda 7,541,185 4,079,247Provisión impuesto de renta 5,467,260 3,813,075Servicos técnicos 1,726,608 2,051,504Proveedores de bienes y servicios 209,183 15,979,419Propiedad, planta y equipo - 3,592,580Otros 21,955,651 4,046,320$ 453,647,183 $ 264,500,213- 114 -
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