Cuentas Anuales Individuales e Informe de Gestión ... - Ebro Foods

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EBRO PULEVA, S.A.Memoria del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2009(Expresada en miles de euros)El incremento del saldo de “Créditos a terceros” en 2009 se corresponde, principalmente, ala parte aplazada del cobro por la venta del negocio azucarero (ver Nota 8) por importe de20.800 miles de euros a largo plazo y 11.000 miles de euros a corto plazo, y a la parteaplazada de la venta de los terrenos de Alagón (ver Nota 7) por importe de 6.689 miles deeuros a largo plazo y 2.365 miles de euros a corto plazo.Diferencias de cambio reconocidas en el resultado del ejercicioEl importe de las diferencias de cambio reconocidas en los resultados de los ejercicios 2009y 2008 por cada clase de instrumento financiero tiene el siguiente detalle:Préstamos Instrumentos PréstamosDiferencias de cambio imputadas a la cuenta de pérdidas y partidas de patrimon. y partidas TOTALy ganancias como (gastos)/ingresos: a cobrar Emp. Grupo a apagar2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008- Por transacciones liquidadas a lo largo del ejercicio 24 -324 0 0 -291 -737 -267 -1.061- Por transacciones aún pendientes de liquidar al cierre del ejercicio -33 -7 0 0 -579 966 -612 959- Por coberturas de tipo de cambio 0 0 12.764 -24.723 -12.764 24.723 0 0Total gasto/(Ingreso) reconocidos en la cuenta de pérdidasy ganancias del ejercicio -9 -331 12.764 -24.723 -13.634 24.952 -879 -1029.2 Pasivos financierosLa composición de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguientees la siguiente:INSTRUMENTOS FINANCIEROS A Deudas con entidades Obligaciones y otros Derivados y otrasLARGO PLAZO (Pasivos) de crédito valores negociables cuentas a pagar TOTALCategorías 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08Débitos y partidas a pagar 405.737 522.303 27 29 405.764 522.332Pasivos a valor razonable con cambios en PyGa) Mantenidos para negociar 0 0b) Otros 0 0Derivados de cobertura 0 0 0Total 405.737 522.303 0 0 27 29 405.764 522.332INSTRUMENTOS FINANCIEROS A Deudas con entidades Obligaciones y otros Derivados y otrasCORTO PLAZO (Pasivos) de crédito valores negociables cuentas a pagar TOTALCategorías 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08 31.12.09 31.12.08Débitos y partidas a pagar 78.537 125.824 10.100 14.637 88.637 140.461Pasivos a valor razonable con cambios en PyGa) Mantenidos para negociar 0 0b) Otros 0 0Derivados de cobertura 0 0 0Total 78.537 125.824 0 0 10.100 14.637 88.637 140.461a) Deudas con entidades de crédito: Ver Nota 13b) Derivados y otras cuentas a pagar:El detalle de los pasivos financieros clasificados como derivados y otros es el siguiente:- 40 -
EBRO PULEVA, S.A.Memoria del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2009(Expresada en miles de euros)Miles de euros 2009 2008A largo plazoDerivados 0 0Fianzas 27 2927 29A corto plazoDerivados 0 0Acreed. comerciales y otras ctas. a pagar 9.413 12.467Otros pasivos financieros 687 2.17010.100 14.637c) Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentosfinancierosEl principal objetivo de la política de gestión de capital consiste en garantizar una estructurafinanciera basada en el cumplimiento de la normativa vigente en los países donde opera elGrupo. Adicionalmente, la política de gestión de capital del Grupo busca asegurar elmantenimiento de ratios crediticios estables así como de maximizar el valor del accionista.Como consecuencia del desarrollo de su actividad y operaciones, la sociedad tiene riesgosfinancieros por tipo de cambio, interés u otros.Riesgo de tipo de interés: La Sociedad está expuesta al riesgo por cambios en los tipos deinterés del mercado, principalmente por las obligaciones a pagar a largo plazo con un tipode interés variable. La política consiste en la gestión de su coste por intereses empleandocuando es necesario una combinación de tipos variables y fijos. La política es reducir almáximo su exposición a este riesgo y para ello mantiene un seguimiento intensivo de laevolución de los tipos de interés con el necesario apoyo de expertos externos.Cuando se considera necesario, se contrata instrumentos derivados sobre tipo de interés,en los cuales se acuerda intercambiar, en unos periodos determinados, la diferencia entrelos importes de los intereses fijos y variables calculada en base a un importe nocional deprincipal acordado entre las partes. Estos instrumentos derivados u estructurados sediseñan para cubrir las obligaciones de pago subyacentes.Riesgo de tipo de cambio: Como resultado de las inversiones significativas realizadas enEstados Unidos, el balance de la Sociedad se puede ver afectado significativamente por lasfluctuaciones en los tipos de cambio USD / Euro. La Sociedad intenta mitigar el efecto de suriesgo estructural por tipo de cambio mediante la obtención de préstamos en USD. Y deesta forma el 90% de la inversión en USA se cubre de esta manera.Incluido en el epígrafe de deudas a largo plazo con entidades de crédito, a 31 de diciembrede 2009, están dos préstamos de un total de 586 (630 en 2008) millones de dólares USA(ver Nota 13) que se han designado como de cobertura de las inversiones netas en lasdependientes de Estados Unidos, y se usan para cubrir la exposición de la Sociedad alriesgo de tipo de cambio en estas inversiones. Las ganancias o pérdidas de la conversión aeuros de estos préstamos se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias compensandopor el mismo importe las ganancias o pérdidas registradas en la conversión de lasinversiones netas en las dependientes (Nota 9.1).- 41 -
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