Cuentas Anuales Individuales e Informe de Gestión ... - Ebro Foods

EBRO PULEVA, S.A.Memoria del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2009(Expresada en miles de euros)Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no puedenconsiderarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridadesfiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción.La Sociedad tienen abiertos a inspección los cuatro últimos ejercicios para todos losimpuestos que les son aplicables. En opinión de los Administradores de la Sociedad noprocede provisionar importe alguno por las posibles contingencias adicionales que sepodrían derivar de las diferentes interpretaciones de la legislación fiscal, al entender que encaso de inspección por las Autoridades Fiscales, los Administradores tienen argumentossuficientes para justificar la interpretación aplicada por la Sociedad en la interpretación de lanormativa fiscal.Los beneficios, determinados conforme a la legislación fiscal, están sujetos a un gravamendel 30 % sobre la base imponible.15.1. El Grupo fiscal en régimen de declaración consolidada está formado por:Ebro Puleva, S.A. (Sociedad cabecera del grupo fiscal), Fincas e Inversiones Ebro,S.A., Dosbio 2010, S.L., Arotz Foods, S.A., Puleva Food, S.L. (grupo), Lactimilk, S.A.(grupo) , Herba Foods, S.L., Herba Ricemills, S.L (grupo), Herba Nutrición, S.L,Fallera Nutrición, S. L. y Jiloca, S.A. En 2008 también estaba Azucarera Ebro, S.L.(Grupo) que fue vendida en abril de 2009.15.2 La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la baseimponible (resultado fiscal) para los ejercicios 2009 y 2008 es la siguiente:Impuesto de sociedades 2009 2008Miles de euros Devengado Fiscal Devengado FiscalResultado antes de impuestos por operaciones continuadas 163.978 163.978 (31.099) (31.099)Diferencias permanentes 3.974 3.974 259 259Difer. permanentes de ajustes de consolidación fiscal (26.726) (26.726) (26.077) (26.077)Resultado contable ajustado 141.226 141.226 (56.917) (56.917)Diferencias temporarias con origen en el ejercicio 909 2.602Diferencias temporarias con origen en otros ejercicios (13.237) (13.237)Difer. temporarias de ajustes de consolidación fiscal 0 7.104Base imponible negativa de 2007 a compensar (7.536) (15.036)Ajustes de conversión al nuevo PGC 0 (14.283)Resultado fiscal (base imponible) de la Sociedad 141.226 121.362 (56.917) (89.767)Impuesto de Sociedades cuota (30%) 42.368 36.408 (17.075) (26.929)Deducciones de la cuota (44.975) (38.121) (1.460) (5.449)Impuesto de Establecimiento Permanente 12 19Regularización de impuesto del año anterior 2.428 2.564 1TOTAL IMPUESTO DE SOCIEDADES: Gasto (Ingreso) (167) 851 (18.515) (32.378)La conciliación de la cuota liquida del impuesto de sociedades de Ebro Puleva, S.A.con la cuota liquida total a pagar derivada de la integración de todas las cuotas delas sociedades del grupo fiscal, es la siguiente:- 48 -