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Au titre de ses missions plus spécifiques,<br />
le Comité a notamment traité de questions<br />
méthodologiques significatives d’un point de vue<br />
comptable et notamment la comptabilisation<br />
des engagements de retraite, des produits dérivés<br />
structurés, de l’amortissement et de la<br />
dépréciation des écarts d’acquisition. Il a examiné<br />
le déroulement des projets de certification<br />
des comptes de <strong>BNP</strong> <strong>Paribas</strong> métropole,<br />
et de contrôle interne comptable.<br />
S’agissant des relations avec les Commissaires<br />
aux comptes, les travaux du Comité ont porté<br />
sur la définition du périmètre des missions,<br />
la procédure d’approbation des missions<br />
hors audit, la publication des honoraires et<br />
la détermination du budget d’audit des années<br />
2003 à 2005, la déclaration d’indépendance<br />
des Commissaires aux comptes.<br />
Le Comité a procédé à l’audition, hors la présence<br />
de la Direction Générale, des responsables du<br />
groupe pour la Gestion Actif-Passif et<br />
la Trésorerie, la fonction Finances-Dé<strong>velop</strong>pement<br />
et la Comptabilité.<br />
Le Comité a entendu le Collège des Commissaires<br />
aux comptes, hors la présence de la direction de<br />
la banque, lors de l’examen des comptes de<br />
l’exercice 2003.<br />
Comité de contrôle interne et des risques<br />
Composition : Après l’Assemblée Générale<br />
du 14 mai 2003, le Comité est composé<br />
de MM. Jacques Friedmann, Président, Jack<br />
Delage, et François Grappotte. Deux des trois<br />
membres du Comité (dont le Président) sont<br />
considérés comme indépendants selon les critères<br />
de place. Le Comité ne comprend plus, depuis<br />
1997, de membre de la Direction Générale.<br />
Missions : Les missions du Comité, définies par<br />
le Règlement intérieur, sont de préparer<br />
les travaux du Conseil d’administration et<br />
notamment d’analyser les rapports sur le contrôle<br />
interne et sur la mesure et la surveillance des<br />
risques, les rapports d'activité de l'Inspection<br />
Générale et leurs principales conclusions,<br />
les correspondances avec le Secrétariat général<br />
de la Commission bancaire ; d’examiner<br />
les grandes orientations de la politique de risques<br />
du groupe en s'appuyant sur les mesures de<br />
risques et de rentabilité des opérations qui<br />
lui sont communiquées en application de<br />
la réglementation en vigueur, ainsi que<br />
d'éventuelles questions spécifiques liées à<br />
ces sujets et à ces méthodes ; de procéder, hors<br />
la présence d’autres membres de la Direction<br />
Générale, s’il l’estime opportun, à l’audition des<br />
responsables de l’Inspection Générale, de l’Audit<br />
de la banque, de la fonction Éthique et<br />
Déontologie groupe et de la fonction<br />
Group Risk Management ; de présenter au<br />
Conseil d’administration son appréciation sur<br />
les méthodes et procédures utilisées.<br />
Activité du Comité en 2003<br />
Le Comité s’est réuni à trois reprises. Le taux<br />
de présence a été de 81 %. Les travaux du<br />
Comité ont notamment porté sur : le projet de<br />
rapport annuel de contrôle interne en application<br />
du règlement n°97-02 destiné à la Commission<br />
Bancaire ; le compte-rendu d’activité de l’Audit<br />
interne.<br />
Le Comité a examiné la mise en place de<br />
l’organisation et des procédures devant répondre<br />
aux exigences des régulateurs internationaux<br />
dans le domaine du risque opérationnel et<br />
du capital économique (Bâle 2), ainsi que<br />
les implications de la directive européenne sur<br />
les conglomérats financiers. Sur rapport de Group<br />
Risk Management, il a examiné les conclusions<br />
des Risk Policy Committees et des Comités<br />
de crédit de Direction Générale, les évolutions<br />
du portefeuille des engagements du groupe et<br />
du coût du risque, les propositions de<br />
restructuration des comités spécialisés dans