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L’ensemble de ces risques, à l’exception des<br />
deux premiers, est compris dans le concept de<br />
“risques opérationnels” : ce sont les risques<br />
financiers directs ou indirects qui naissent<br />
des dysfonctionnements internes ou externes<br />
de toute nature (défaillances des personnes,<br />
des procédures ou des systèmes, par exemple).<br />
La Charte d’Audit Interne<br />
Les principes généraux de l’audit interne du groupe<br />
<strong>BNP</strong> <strong>Paribas</strong> sont précisés par la Charte d’Audit<br />
Interne, amendée au cours de l’exercice 2003 afin<br />
de tenir compte de la séparation des fonctions de<br />
Président et de Directeur Général, qui attribue à ce<br />
dernier l’intégralité des responsabilités en matière<br />
d’audit et de contrôle interne.<br />
En application de l’article 8 du règlement<br />
n° 97-02 modifié par le règlement 2001-01 du<br />
CRBF, l’Inspecteur Général est chargé de veiller<br />
pour le groupe <strong>BNP</strong> <strong>Paribas</strong> à la cohérence et<br />
à l’efficacité du contrôle interne. Il exerce<br />
notamment ses responsabilités sur l’ensemble<br />
des entités du groupe en pilotant les audits situés<br />
dans les pôles d’activités et les fonctions du<br />
groupe au travers d’une relation fonctionnelle.<br />
Chaque auditeur de pôle ou de fonction est<br />
chargé notamment de définir, en coordination<br />
étroite avec l’Inspection Générale, l’organisation<br />
de l’audit la mieux adaptée aux problématiques du<br />
pôle ou de la fonction dans le respect des règles<br />
générales d’organisation du groupe. Conformément<br />
aux principes édictés par la Charte d’Audit Interne<br />
du groupe, les auditeurs de pôle enregistrent et<br />
suivent les recommandations émises à la suite<br />
de leurs travaux. Ils suivent également la mise<br />
en œuvre des recommandations émises par<br />
l’Inspection Générale.<br />
Le schéma ci-après représente l’autorité fonctionnelle exercée par l’Inspecteur Général sur les audits au sein<br />
de <strong>BNP</strong> <strong>Paribas</strong> :<br />
Directeur Général<br />
Directeurs Généraux<br />
Délégués<br />
Inspection Générale Pôles Fonctions Groupe<br />
Inspecteur Général Responsable de Pôle<br />
Auditeur de Pôle<br />
Responsable de<br />
Fonction Groupe<br />
Correspondant<br />
Audit<br />
Liens hiérarchiques<br />
Liens fonctionnels<br />
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