Önkormányzati jelentés Karcag város 2006-2010. évi állapotáról

Belső ellenőrzési tevékenység
A beszámolási időszakban az ellenőrzési feladatokat 2 fő funkcionálisan függetlenített revizor
látta el, akik rendelkeznek a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő képesítéssel, illetve
szakmai gyakorlattal. Munkájukat közvetlenül a Jegyzőnek alárendelve végezték.
A revizorok kiemelt feladata volt az ellenőrzések szervezése, előkészítése, végrehajtása, írásba
foglalása, és a megállapítások realizálásának bonyolítása.
Munkájukat az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók,
a nemzetközi belső ellenőrzési standardok, valamint a Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési
Kézikönyve alapján végezték.
Az ellenőrzések az előirányzatok gazdaságos, takarékos és szabályszerű felhasználásának,
a vagyonkezelés rendeltetésszerűségének és hatékonyságának, az intézményi költségvetési bevételek
jogszerű kezelésének, a számviteli és bizonylati rend betartásának az ellenőrzésére irányultak.
Az ellenőrzések során vizsgálták és értékelték:
- a folyamatba épített előzetes, utólagos vezetői ellenőrzési rendszerek kiépítésének, működésének,
jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését,
- a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát
és eredményességét,
- a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását,
valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát.
Ajánlásokat és javaslatokat fogalmaztak meg az ellenőrzött költségvetési szervek vezetői számára:
- a költségvetési szerv működése eredményességének növelése, valamint a folyamatba épített
előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési és a belső ellenőrzési rendszerek, a belső kontrollok
javítása, fejlesztése érdekében,
- a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése vagy csökkentése, valamint
a szabálytalanságok megelőzése, illetve feltárása érdekében.
Ezen túlmenően elvégezték az ellenőrzött szervek belső ellenőrzési tevékenységének minőségértékelését,
valamint nyomon követték az ellenőrzési jelentések alapján megtett intézkedéseket.
Az ellenőrzések túlnyomó részére az ellenőrzési munkaterv alapján került sor, de minden évben
történt soron kívüli ellenőrzés is.
Az éves ellenőrzési tervek kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon, valamint a belső
ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon alapultak.
Az éves ellenőrzési tervek összeállításánál a fentieken túl szempontként vettük figyelembe,
hogy szükség esetén az abban nem szereplő soron kívüli ellenőrzési feladatok elvégzésére is maradjon
ellenőrzési kapacitás.
A Karcagi Többcélú Kistérségi Társulás megalakulásával 2005. február 15-től a belső ellenőrzési
feladatokat is a kistérség keretén belül szerveztük meg.
A társulás a székhely település, a Karcag Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatalát bízta
meg a belső ellenőrzési feladatellátás megszervezésével.
52