Årsrapport 2006 Storebrand ASA

More documents

Recommendations

Info

Noter Storebrand Konsern Regnskapsprinsipper Regnskapsprinsippene som benyttes i konsernregnskapet er beskrevet nedenfor. Prinsippene er benyttet konsistent for like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter. Basisprinsipper Konsernregnskapet for Storebrand ASA er avgitt i samsvar med EU- godkjente International Financial Reporting Standards (IFRS). Regn- skapet er utarbeidet etter historisk kost- prinsippet, med unntak av: • Investeringseiendommer som vurderes til virkelig verdi • Bygninger som vurderes til virkelig verdi • Finansielle instrumenter som vurderes til virkelig verdi Bruk av estimat i utarbeidelsen av årsregnskapet Utarbeidelsen av årsregnskapet i overenstemmelse med IFRS krever at ledelsen gjør vurderinger og estimater og tar forutsetninger som påvirker eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader, noteopplysninger og opplysning om potensielle forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra benyttede estimater. Endringer i regnskapsprinsipper Storebrand har i 2006 endret prinsipp for regnskapsføring av estimatavvik ved at de føres direkte til egenkapitalen. Tidligere ble estimatavvik regnskapsført over gjennomsnittlig gjenværende opp- tjeningstid i den utstrekning estimatavviket overstiger det høyeste av 10 prosent av pensjonsmidler og 10 prosent av pensjonsforpliktelse. Endringen vil fremkomme i oppstilling av endringer egenkapitalen, samt at sammenligningstall for tidligere perioder er omarbeidet. Prinsipp for vurdering av sikkerhetsavsetninger med meget høy sikker- hetsmargin innenfor skadebransjer er endret. Slike avsetninger vurderes ikke som gjeld. Endringen fremkommer i oppstilling av endringer i egenkapitalen, samt at sammenligningstall er omarbeidet. Storebrand har valgt tidlig anvendelse av følgende standard IFRS 7 introduseres nye tilleggsopplysninger knyttet til finansielle instrumenter. Standarden påvirker ikke verdivurdering og klassifisering av finansielle instrumenter (IFRS 7 er obligatorisk fra 2007). Konsolidering Konsernregnskapet inkluderer Storebrand ASA og selskaper hvor Sto- rebrand ASA har bestemmende innflytelse. Bestemmende innflytelse oppnås normalt når konsernet eier, enten direkte eller indirekte, mer enn 50 prosent av aksjene i selskapet, og at konsernet er i stand til å utøve faktisk kontroll over selskapet. Minoritetsinteresser inngår i konsernets egenkapital. Oppkjøpsmetoden brukes ved regnskapsføring av oppkjøpte enheter. Investeringer i tilknyttede selskaper (normalt investeringer på mellom 20 prosent og 50 prosent av selskapenes egenkapital) hvor konsernet har betydelig innflytelse er regnskapsført etter egenkapitalmetoden. Interesser i felleskontrollert virksomhet er regnskapsført i konsernregnskapet etter bruttometoden, det vil si ved å inkludere andel av inntekter, kostnader, eiendeler og gjeld på tilhørende linjer i regnskapet. Årsrapport 2006 Presentasjonsvaluta og omregning av utenlandske selskaper Konsernets presentasjonsvaluta og funksjonelle valuta er norske kroner. Utenlandske selskaper som inngår i konsernet og som har annen funksjonell valuta, er omregnet til norske kroner ved at resultatregnskapet er omregnet etter gjennomsnittskurs for året og ved at balansen er omregnet til kurs ved regnskapsårets slutt. Eventuell omregningsdifferanse er ført mot egenkapital. Eliminering av interne transaksjoner Interne mellomværende, interne gevinster og tap, renter og utbytte og lignende mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet. Konsolidering av fondsinvesteringer I konsernregnskapet konsolideres fondsinvesteringer som vurderes å ha en særskilt betydning for Storebrands investeringsbehov og hvor Storebrand eier mer enn 50 prosent av andelene i fondet og i tillegg er forvalter. Segmentrapportering Konsernet er organisert i livvirksomhet, bankvirksomhet, kapitalfor- valtning og øvrig herunder skadeforsikring. Virksomhetsområder er konsernets primære segmentrapportering. Finansiell informasjon vedrørende segmenter er presentert i note 2. Geografisk segment- informasjon utarbeides ikke, da risiko- og avkastningsprofilene ikke er vesentlig forskjellige i de ulike geografiske områdene i Norge og de utenlandske virksomhetene er uvesentlige i forhold til den norske virksomheten. Varige driftsmidler Konsernets varige driftsmidler består av maskiner, inventar, biler, EDB- systemer og bygninger som benyttes av konsernet til egen virksomhet. Maskiner, inventar, biler og EDB-systemer vurderes til anskaffelseskost redusert med akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Bygninger som benyttes til egen virksomhet av konsernet vurderes til oppskrevet verdi fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Det foretas årlig vurdering av virkelig verdi på disse bygningene på samme måte som beskrevet for investeringseiendommer. Økning i verdier for bygninger som benyttes i egen virksomhet resultatføres ikke, men regnskapsføres som endring i revalueringsreserven under egenkapital. En nedskrivning av bygningens verdi regnskapsføres først mot revalu- eringsreserve som gjelder oppskrivninger på den aktuelle bygningen. Dersom nedskrivningen overstiger revalueringsreserven resultatføres det resterende. Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode over følgende tidsperiode: Bygninger 15–50 år Maskiner og inventar 4 år Biler 6 år EDB-systemer 3–8 år
Avskrivningsperiode og –metode blir vurdert årlig for å sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med de økonomiske realiteter for anleggsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. For bygninger foretas dekomponering, dersom ulike deler har forskjellig brukstid. Avskrivningsperiode og –metode vurderes da separat for hver del. Det blir foretatt vurdering av nedskrivningsbehov når det foreligger indi- kasjon på verdifall. Investeringseiendommer Eiendommer som leies ut til leietakere utenfor konsernet er klassifisert som investeringseiendommer. Når det gjelder eiendommer hvor deler av eiendommen benyttes av konsernet til eget bruk og andre deler leies ut, er utleiedelene som kan seksjoneres klassifisert som investeringseiendom. Investeringseiendommer vurderes til virkelig verdi. Verdien vurderes på hvert rapporteringstidspunkt. Endringer i verdi føres over resultatregnskapet. Eiendommene vurderes individuelt ved at antatt fremtidig netto inntektsstrøm diskonteres med avkastningskravet for den enkelte investering. I netto inntektsstrøm er det tatt hensyn til eksisterende og fremtidig inntektstap som følge av ledighet, nødvendige investeringer og en vurdering av fremtidig utvikling i markedsleien. Avkastningskravet fastsettes ut fra forventet fremtidig risikofri rente og en individuelt fastsatt risikopremie, avhengig av utleiesituasjonen og byggets beliggenhet og standard. Det gjøres også vurdering mot observerte markedspriser. Ved første gangs balanseføring vurderes investeringseiendommene til anskaffelseskost, det vil si kjøpesum inkludert direkte henførbare kostnader ved kjøpet. Dersom en investeringseiendom tas i bruk av konsernet til eget formål, vil virkelig verdi på tidspunkt for reklassifisering bli kostpris for eiendelen. Blir en eiendom som konsernet tidligere har benyttet til eget formål leid ut til eksterne leietakere vil eiendommen bli reklassifisert til investeringseiendom, enhver forskjell mellom regnskapsført verdi og virkelig verdi på reklassifiseringstidspunktet vil bli regnskapsført som verdiregulering av bygninger til oppskrevet verdi, se beskrivelse for bygninger som er anleggsmidler. Endringer i virkelig verdi som oppstår etter reklassifiserin- gen resultatføres. Immaterielle eiendeler Konsernets immaterielle eiendeler som ikke er goodwill, er i all hovedsak spesialtilpasset egenutviklet software. Disse vurderes til anskaffelseskost redusert med akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Avskrivningstid og -metode vurderes årlig. Ved balanseføring av nye immaterielle eiendeler må det kunne påvises at det er sannsynlig at fremtidige økonomiske fordeler som kan henføres til eiendelen vil tilflyte konsernet. I tillegg må eiendelens kostpris kunne estimeres pålitelig. Det foretas vurdering av nedskrivningsbehov når det foreligger indikasjoner på verdifall. For øvrig behandles nedskrivning på immaterielle eiendeler og reversering av nedskrivning på samme måte som beskrevet for varige driftsmidler. Goodwill Merverdi ved kjøp av virksomhet som ikke kan allokeres til eiendeler eller gjeldsposter på datoen for oppkjøpet, er klassifisert som goodwill i balansen. Goodwill avskrives ikke, men testes årlig for nedskrivningsbehov. Dersom den relevante diskonterte kontantstrøm er lavere enn regnskapsført verdi, vil goodwill bli nedskrevet til virkelig verdi. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke selv om det i etterfølgende perioder skulle foreligge informasjon om at nedskrivningsbehovet ikke lenger eksisterer eller at nedskrivningsbehovet er blitt mindre. Gevinst eller tap ved salg av sel- skap i konsernet inkluderer goodwill som relaterer seg til selskapet. Pensjonsforpliktelser egne ansatte Storebrands pensjonsordning for egne ansatte er en ytelsesordning. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser for ytelsesplaner beregnes etter lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjenings- grunnlag, basert på forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, uførhet og frivillig avgang. Diskonteringsrenten fastsettes lik en risikofri rente hensyntatt gjennomsnittlig gjenværende løpetid. Perio- dens netto pensjonskostnad består av summen av periodens pensjons- opptjening, rentekostnad på den beregnede forpliktelse, samt forventet avkastning av pensjonsmidlene. Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger føres direkte til egenkapitalen. Virkningen av endringer i pensjonsplan blir løpende resul- tatført, med mindre planendringen er betinget av fremtidig opptjening. Virkningen fordeles da lineært over tiden til ytelsen er fullt ut opptjent. Arbeidsgiveravgift vises som en del av pensjonsforpliktelsen. Storebrand har både forsikret og uforsikret pensjonsordning. Den forsik- rede ordningen er tegnet i Storebrand Livsforsikring AS som også inngår i Storebrand-konsernet. Premier knyttet til Storebrand-ansatte er eliminert i premieinntektene i konsernresultatet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet består av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet på forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld. Utsatt skattefordel balanseføres når det kan sannsynliggjøres at selska- pene i konsernet i fremtiden vil ha tilstrekkelig skattemessig overskudd til å nyttiggjøre seg skattefordelen. Avsatt utbytte Foreslått utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er vedtatt av generalforsamlingen. Årsrapport 2006
Page 1 and 2:
Årsrapport 2006 Storebrand ASA
Page 3 and 4:
Visjon Storebrand skal være Norges
Page 5 and 6:
Kontorer i Norge (inkl. firmaagente
Page 7 and 8:
norsk ➤ Visjon: Storebrand skal v
Page 9 and 10:
Nøkkeltall 6 6 000 000 6 5 000 5 0
Page 11 and 12: 1917 Første kollektive tjenestepen
Page 13 and 14: aksjeandel: forsiktig (20 prosent a
Page 15 and 16: seniorpolitisk fond. Fondet gir bid
Page 17 and 18: het tilgang av nye kunder, og det b
Page 19 and 20: Effektivisering gir resultater Arbe
Page 21 and 22: Vår erfaring er at avkastningen bl
Page 23 and 24: endringsvillige ledere og medarbeid
Page 25 and 26: Innholdsfortegnelse årsberetning
Page 27 and 28: Birgitte Nielsen (43), partner, JMI
Page 29 and 30: Rammebetingelsene innenfor livsfors
Page 31 and 32: I tillegg kan det også være en op
Page 33 and 34: Den sterke kundetilgangen bekrefter
Page 35 and 36: Kursutvikling Storebrand hadde en t
Page 37 and 38: Norsk anbefaling for eierstyring og
Page 39 and 40: Norsk anbefaling for eierstyring og
Page 41 and 42: Artikkelen nedenfor beskriver den f
Page 43 and 44: Storebrand ASA (morselskapet) har e
Page 45 and 46: ter i avtaleetablering og oppgjør
Page 47 and 48: skadebransjene, som i hovedsak skyl
Page 49 and 50: Sensitiviteter. Sensitivitetsanalys
Page 51 and 52: klasebomber, atomvåpen og tobakk,
Page 53 and 54: Utvikling netto renteinntekter i pr
Page 55 and 56: prosent høyere enn i 2005. Bidrage
Page 57 and 58: Risikostyring i bank Storebrand Ban
Page 59 and 60: Balanse Storebrand Konsern 31. dese
Page 61: Endring i egenkapitalen Storebrand
Page 65 and 66: hold til forskrift gitt av Kreditti
Page 67 and 68: Regnskapsføring av derivater som i
Page 69 and 70: Beregning av pensjonsforpliktelsene
Page 71 and 72: 04 Driftskostnader Liv Konsern Bank
Page 73 and 74: Goodwill fordelt på virksomhetskj
Page 75 and 76: Endringene i pensjonsmidlenes virke
Page 77 and 78: Tusen kroner Godtgjørelse Bonusban
Page 79 and 80: 13 Felleskontrollerte virksomheter
Page 81 and 82: 17 Antall ansatte 2006 2005 Antall
Page 83 and 84: 21 Virkelig verdi finansielle eiend
Page 85 and 86: 25 Aksjer og andeler Mill. kroner A
Page 87 and 88: 29 Finansiell gjeld Ansvarlig låne
Page 89 and 90: Mill. kroner 2006 2005 Misligholdte
Page 91 and 92: Finansielle eiendeler som eies lang
Page 93 and 94: Kursreguleringsfond Mill. kroner 20
Page 95 and 96: Samlet gjennomsnittlig rentegaranti
Page 97 and 98: Egne notater Årsrapport 2006
Page 99 and 100: Balanse Storebrand ASA 31. desember
Page 101 and 102: Noter Storebrand ASA Regnskapsprins
Page 103 and 104: 01 Inntekt på investering i datter
Page 105 and 106: 4 Godtgjørelse til administrerende
Page 107 and 108: 06 Morselskapets aksjer i dattersel
Page 109 and 110: 13 Aksjeeiere De 20 største aksjon
Page 111 and 112: Revisjonsberetning for 2006 Til gen
Page 113 and 114:
Ord og uttrykk Generelt Ansvarlig l
Page 115 and 116:
Egne notater Årsrapport 2006 111
Page 117 and 118:
Hovedkontor: Storebrand Filipstad B
show all

Årsrapport 2006 Storebrand ASA

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?