Scania årsredovisning 2010

SÄKRINGSREDOVISNING
Scania tillämpar säkringsredovisning i enlighet med iaS 39 enligt
nedanstående:
– Kassaflödessäkringsredovisning tillämpas på valutaderivat som används
för säkring av framtida betalningar i utländsk valuta. För information
om det belopp som redovisades i eget kapital samt det belopp som
återförts från eget kapital och redovisades i resultaträkningen 2010,
se not 16 Eget kapital.
– Scania tillämpar i mindre omfattning kassaflödessäkringsredovisning
på räntederivat för att omvandla rörlig ränta på lån till fast ränta.
nedanstående tabell visar de nominella beloppen samt de fasta räntorna
på ränteswappar som ingår i kassaflödessäkringar:
Ränteswappar i
kassaflödessäkringar
Förfall Kv 1, 2011
Förfall Kv 2, 2011
Förfall Kv 3, 2011
Nominellt belopp
2010
Fast ränta, %
2010
Förfall Kv 4, 2011 253 4,29
Förfall 2012 1 154 4,46
Förfall 2013 243 4,48
– Under 2010 slutade Scania att uppta nya elderivat och vid utgången
av 2010 fanns inga elderivat.
– Resultateffekten av ineffektiva kassaflödessäkringar uppgick vid
årets slut till MSEK 0 (0 respektive 16).
– Vid utgången av 2010 var inga utländska nettotillgångar säkrade
(0 respektive MEUR 211).
För mer detaljerad information om redovisning av säkring s instrument
och säkrade poster se not 1 Redovisningsprinciper.
VINSTER/FÖRLUSTER NETTO PÅ FINANSIELLA INSTRUMENT
REDOVISADE I RESULTATRÄKNINGEN
nedanstående tabell visar följande poster som redovisats
i resultat räkningen:
– Vinster och förluster avseende valutakursdifferenser, inklusive vinster
och förluster hänförliga till säkringsredovisning av kassaflöden.
– Vinster och förluster avseende finansiella instrument där säkringsredovisning
tillämpas.
Vinster/förluster netto 2010 2009 2008
Finansiella tillgångar och skulder
som innehas för handel värderade
till verkligt värde 660 –2 354 –1 092
Lånefordringar och kundfordringar 1) –3 195 –1 345 2 690
Övriga finansiella skulder 3 336 1 496 –1 810
Totalt 801 –2 203 –212
1) inkluderar även operationell leasing.
Vinster och förluster till följd av valutakursdifferenser avseende derivat,
lånefordringar samt upplåning uppstår främst inom Scanias treasuryenhet.
Den övervägande andelen av de lånefordringar som ger upphov till
valutakursdifferenser utgör treasuryenhetens fordringar på koncernbolag.
RÄNTEINTÄKTER OCH RÄNTEKOSTNADER PÅ
FINANSIELLA INSTRUMENT
nedanstående tabell visar ränteintäkter och räntekostnader avseende
Scanias samtliga finansiella tillgångar och finansiella skulder:
2010 2009 2008
Ränteintäkter på finansiella
tillgångar 1), 2) Räntekostnader på finansiella
2 253 2 535 2 893
skulder 2), 3) –1 663 –2 531 –2 527
Totalt 590 4 366
1) MSEK 59 (–78 respektive 103) består av ränteintäkter genererade av
finansiella placeringar som värderas till verkligt värde.
2) inkluderar även operationell leasing samt övriga ränteintäkter och
räntekostnader avseende Financial Services som redovisas i rörelseresultatet.
3) MSEK 386 (488 respektive 201) består av räntekostnader genererade av
finansiella skulder som värderas till verkligt värde.
anledningen till att resultatet avviker från redovisat ränteresultat i
finansnettot beror till stor del på att Financial Services ingår i tabellen
samt att ränteintäkter och räntekostnader hänförliga till pensioner är
exkluderade.
Scania 2010
127