Pobierz PDF - Alior Bank

S k o n s o l i d o w a n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e G r u p y K a p i t a ł o w e jA l i o r B a n k u S . A .z a r o k z a k o ń c z o n y d n i a 3 1 g r u d n i a 2 0 1 2 r o k u( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )Prezentacja sprawozdań finansowychW skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Bank prezentuje aktywai zobowiązania według kryterium płynności.Bank kompensuje i wykazuje w tym sprawozdaniu składniki aktywów finansowychi zobowiązań finansowych w kwocie netto wtedy i tylko wtedy, gdy posiada ważny tytułprawny do dokonania kompensaty ujętych kwot i zamierza rozliczyć się w kwocie nettoalbo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie. Bank niekompensuje przychodów i kosztów, chyba że jest to wymogiem lub zostało dopuszczoneprzez standardy lub interpretację.Podstawa konsolidacjiSkonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Bankui sprawozdania finansowe jego jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony 31grudnia 2012 r. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korektdoprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okressprawozdawczy, z wykorzystaniem spójnych zasad rachunkowości.Jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną, od dnia objęcia przez Bank kontrolinad spółką do dnia ustania kontroli. Bank obejmuje kontrolę nad spółką w momencie,gdy uzyska zdolność kierowania jej polityką finansową i operacyjną w celu osiąganiakorzyści z jej działalności. O sprawowaniu kontroli można mówić również wtedy, gdyBank posiada połowę lub mniej praw głosu w danej jednostce gospodarczej i jeżeli:dysponuje więcej niż połową praw głosu na mocy umowy z innymi inwestorami;ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej namocy statutu lub umowy;ma zdolność mianowania lub odwoływania większości członków zarządu lubodpowiadającego mu organu, który sprawuje kontrolę nad jednostką lubdysponuje większością głosów na posiedzeniach zarządu lub odpowiadającego muorganu, który sprawuje kontrolę nad jednostką.Proces konsolidacji sprawozdań finansowych jednostek zależnych metodą pełną polega nasumowaniu poszczególnych pozycji rachunku i strat, sprawozdania z sytuacji finansowejjednostki dominującej oraz jednostek zależnych w pełnej wysokości oraz dokonaniuodpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych.Wyłączeniom konsolidacyjnym podlegają: bilansowa wartość udziałów posiadanych przez Bank w jednostkach zależnych orazkapitał własny tych jednostek w momencie ich nabycia; wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterzejednostek objętych konsolidacją; przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych między jednostkamiobjętymi konsolidacją; zyski lub straty powstałe w wyniku operacji gospodarczych dokonanych międzyjednostkami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości aktywów jednostekpodlegających konsolidacji, za wyjątkiem strat, które wskazują na występowanieutraty wartości; dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki zależne jednostce dominująceji innym jednostkom, objętym konsolidacją; wzajemne przepływy w rachunku przepływów pieniężnych.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzono na podstawieskonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i skonsolidowanego rachunkuzysków i strat oraz dodatkowych objaśnień i informacji.13