Pobierz PDF - Alior Bank

S k o n s o l i d o w a n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e G r u p y K a p i t a ł o w e jA l i o r B a n k u S . A .z a r o k z a k o ń c z o n y d n i a 3 1 g r u d n i a 2 0 1 2 r o k u( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )wyceny kształtowałaby się cena w transakcji zawartej na zasadach rynkowych pomiędzyniezależnymi i dobrze poinformowanymi stronami. Wartość godziwa instrumentówfinansowych jest oparta na cenach notowanych na aktywnym rynku, bez pomniejszenia ztytułu kosztów transakcji. Jeśli cena rynkowa nie jest dostępna, to wartość godziwainstrumentu jest szacowana z wykorzystaniem modeli wyceny lub technik dyskontowaniaprzyszłych przepływów pieniężnych.Do technik wyceny wykorzystuje się: ostatnie transakcje rynkowe przeprowadzone bezpośrednio pomiędzy dobrzepoinformowanymi zainteresowanymi stronami, jeśli informacje takie są dostępne; odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu o niemal identycznejcharakterystyce; metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.Jeśli istnieje technika wyceny powszechnie stosowana przez uczestników rynku dowyceny instrumentu i wykazano, że dostarcza ona wiarygodnych oszacowań cenosiąganych w rzeczywistych transakcjach rynkowych, to Grupa stosuje tę metodę.Wybrane techniki wyceny wykorzystują przede wszystkim dane rynkowe; w niewielkimstopniu polegają one na danych specyficznych dla Grupy. Technika wyceny obejmujewszystkie czynniki, jakie uczestnicy rynku wzięliby pod uwagę, ustalając cenę, i jestzgodna z przyjętymi ekonomicznymi metodami wyceny instrumentów finansowych.Grupa weryfikuje prawidłowość wyceny przy zastosowaniu cen pochodzących zdostępnych bieżących transakcji rynkowych dla takiego samego instrumentu lub opartychna innych dostępnych danych rynkowych.Pozycje bilansu wyceniane według wartości godziwejInstrument finansowy Częstotliwość Ujmowanie/prezentacjaAktywa finansowe dostępne dokapitał z aktualizacjicodzienniesprzedażywycenyFx forward, fx swap, opcje fx codziennie rachunek zysków i stratCIRS, FRA, IRS codziennie rachunek zysków i stratPozostałe instrumenty pochodne codziennie rachunek zysków i stratWartość godziwa instrumentów finansowych Grupy prezentowanych w bilansie w wartościgodziwej w dniu 31 grudnia 2012 r. i 31 grudnia 2011 r. była równa ich wartościbilansowej.Instrument finansowyStan 31.12.2012 Stan 31.12.2011WartośćbilansowaWartośćgodziwaWartośćbilansowaWartośćgodziwaAktywa finansowe przeznaczone do obrotu 173 706 173 706 312 024 312 024Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 4 320 747 4 320 747 2 906 975 2 906 975Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 129 107 129 107 243 730 243 730Poniżej zaprezentowano wartości bilansową i godziwą tych pozycji, które nie sąprezentowane w bilansie według wartości godziwej. W stosowanej przez Grupę metodziewyliczania wartości godziwej kredytów (z pominięciem kredytów w rachunku bieżącym)Grupa porównuje marże osiągane na nowo udzielonych kredytach (w miesiącupoprzedzającym datę sprawozdawczą) z marżami na całym portfelu kredytowym. Jeślimarże na nowo przyznawanych kredytach są wyższe niż marże na dotychczasowymportfelu, wartość godziwa kredytu jest niższa od jego wartości bilansowej. Dlapozostałych instrumentów finansowych Grupa przyjmuje wartość godziwą równą ichwartości bilansowej69