Pobierz PDF - Alior Bank

S k o n s o l i d o w a n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e G r u p y K a p i t a ł o w e jA l i o r B a n k u S . A .z a r o k z a k o ń c z o n y d n i a 3 1 g r u d n i a 2 0 1 2 r o k u( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )Rezerwę na odprawy emerytalne i rentowe tworzy się indywidualnie dla każdegopracownika, na podstawie wyceny aktuarialnej sporządzanej przez niezależną firmędoradztwa aktuarialnego. Podstawą do wyznaczania wartości rezerw jest przewidywanakwota odprawy emerytalnej lub rentowej, jaką Grupa zobowiązuje się wypłacić napodstawie regulaminu wynagradzania pracowników. Rezerwę na niewykorzystane urlopytworzy się indywidualnie dla każdego pracownika na podstawie liczby dniniewykorzystanego urlopu przypadającego na pracownika.Zgodnie z wymogami MSR 19 stopa dyskonta finansowego do obliczania wartości rezerwzostała ustalona na podstawie rynkowych stóp zwrotu z obligacji skarbowych, którychwaluta i termin wykupu są zbieżne z walutą i szacunkowym terminem realizacjizobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych.23. Pozostałe zobowiązaniaStan 31.12.2012 Stan 31.12.2011Rozrachunki międzybankowe 176 975 227 495Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnychoraz innych rozrachunków publicznoprawnych19 561 12 694Zobowiązania z tytułu rozliczenia kart płatniczych 7 296 26 045Pozostałe rozrachunki, w tym 205 965 123 395rozrachunki z ubezpieczycielami 191 926 84 095Rozliczenia międzyokresowe bierne 73 891 53 006Pozostałe zobowiązania 6 417 5 059Pozostałe zobowiązania Razem 490 105 447 694W dniach 31 grudnia 2011 r. i 31 grudnia 2012 r. Grupa nie miała zobowiązańdotyczących zaległych płatności wynikających z zawartych umów.24. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone doobrotuDo kategorii aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu na dni 31 grudnia2012 r. i 31 grudnia 2011 r. Grupa zaklasyfikowała instrumenty pochodne orazkapitałowe papiery wartościowe. Transakcje pochodne zawierane są w celach handlowychoraz w celu zarządzania ryzykiem rynkowym. Grupa zawiera następujące rodzajetransakcji pochodnych: FX-Forward, FX-Swap, IRS, CIRS, FRA, Futures na towary,Forward na towary, terminowe transakcje papierami wartościowymi. Grupa codzienniedokonuje wyceny instrumentów pochodnych, stosując model zdyskontowanychprzepływów pieniężnych. Grupa zawiera również transakcje opcyjne. Zgodniez obowiązującymi przepisami, zawierając transakcje opcyjne, wykonuje je w sposóbzapewniający jednoczesne (każdorazowe i natychmiastowe) zawarcie przeciwstawnejtransakcji opcyjnej o tych samych parametrach (back-to-back).24.1. Instrumenty pochodne (wartość nominalna) Stan 31.12.2012 Stan 31.12.2011Transakcje stopy procentowej 7 174 763 1 444 287SWAP 4 745 386 944 287FRA 0 500 000Opcje Cap Floor 2 429 377 061