Pobierz PDF - Alior Bank

S k o n s o l i d o w a n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e G r u p y K a p i t a ł o w e jA l i o r B a n k u S . A .z a r o k z a k o ń c z o n y d n i a 3 1 g r u d n i a 2 0 1 2 r o k u( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )początkowym ujęciu zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przezrachunek zysków i strat;aktywa finansowe wyznaczone przez jednostkę przy początkowym ujęciu jakodostępne do sprzedaży;aktywa finansowe, których posiadacz może nie odzyskać pełnej kwoty inwestycjipoczątkowej z innego powodu niż pogorszenie obsługi kredytu, które klasyfikuje sięjako dostępne do sprzedaży.31 grudnia 2012 r. i 31 grudnia 2011 r. Grupa posiadała w tej kategorii należności odinnych banków (lokaty międzybankowe, transakcje z przyrzeczeniem odkupu, kaucje,depozyty zabezpieczające i środki na rachunku bieżącym) oraz należności z tytułukredytów i pożyczek, skupionych wierzytelności i inne należności od klientów.Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnościSą to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lubmożliwymi do określenia płatnościami, o ustalonym terminie wymagalności, względemktórych Grupa ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływuterminu wymagalności, inne niż spełniające definicję pożyczek i należności. W przypadkusprzedaży lub przekwalifikowania inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności owartości większej niż nieznaczna w stosunku do całkowitej kwoty inwestycjiutrzymywanych do terminu wymagalności przed terminem wymagalności, cała kategoriainwestycji podlega przeklasyfikowaniu do kategorii aktywów dostępnych do sprzedaży. Wtakim przypadku przez okres 2 lat Grupa nie może kwalifikować do kategorii inwestycjiutrzymywanych do terminu wymagalności żadnych aktywów finansowych.31 grudnia 2012 r. i 31 grudnia 2011 r. Grupa nie posiadała inwestycji utrzymywanychdo terminu zapadalności.Pozostałe zobowiązania finansowePozostałe zobowiązania finansowe są to zobowiązania finansowe inne niż wycenianie dowartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat, mającecharakter depozytu, pożyczki otrzymanej lub kredytu otrzymanego.31 grudnia 2012 r. i 31 grudnia 2011 r. ta kategoria obejmowała zobowiązania wobecbanków, w tym z tytułu otrzymanych pożyczek (w tym pożyczki podporządkowanej) orazzobowiązania wobec klientów, w tym zobowiązania z tytułu depozytów orazwyemitowanych bankowych papierów wartościowych (BPW) i transakcje zprzyrzeczeniem odkupu.2.3.3 Aktywa i zobowiązania finansowe - późniejsza wycenaAktywa i zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przezrachunek zysków i stratAktywa i zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zyskówi strat wyceniane są do wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunkuzysków i strat, do pozycji wyniku zrealizowanego na pozostałych instrumentachfinansowych.Aktywa finansowe dostępne do sprzedażyInstrumenty zakwalifikowane do dostępnych do sprzedaży wycenia się do wartościgodziwej z odniesieniem wyniku wyceny na kapitał (inne całkowite dochody) w pozycjikapitał z aktualizacji wyceny. W momencie sprzedaży instrumentu skumulowanyzysk/strata ujmowane są w rachunku zysków i strat. Odsetki naliczone z zastosowaniemefektywnej stopy procentowej od aktywów dostępnych do sprzedaży rozpoznawane są wwyniku odsetkowym.19