Pobierz PDF - Alior Bank

S k o n s o l i d o w a n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e G r u p y K a p i t a ł o w e jA l i o r B a n k u S . A .z a r o k z a k o ń c z o n y d n i a 3 1 g r u d n i a 2 0 1 2 r o k u( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )płynność płatnicza, rozumiana jako zdolność do finansowania aktywów i terminowegowykonania zobowiązań w toku normalnej działalności Grupy lub w innych warunkach,które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty. W ramach zarządzaniapłynnością płatniczą Grupa skupia się na analizie płynności natychmiastowej i bieżącej(do 7 dni);płynność krótkoterminowa, definiowana jako zdolność do wykonywania wszystkichzobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie 30 kolejnychdni;płynność średnioterminowa, rozumiana jako zdolność do wykonywania wszystkichzobowiązań w terminie zapadalności do 6 miesięcy;płynność długoterminowa, czyli monitorowanie możliwości wykonywania wszystkichzobowiązań pieniężnych w terminie płatności przypadającym w okresie dłuższym niż12 miesięcy.W ramach zarządzania ryzykiem płynności Grupa dokonuje analizy profiluzapadalności/wymagalności w dłuższym terminie, zależnej w dużym stopniu odprzyjętych założeń w zakresie kształtowania się przyszłych przepływów gotówkowychzwiązanych z pozycjami aktywów i zobowiązań. Urealnianie wartości i terminówzapadalności/wymagalności stosowane jest zarówno dla pozycji bilansowych jaki pozabilansowych, m. in. takich jak:• aktywa, dla których istnieje możliwość wcześniejszego zbycia przed terminemzapadalności, np. papiery płynne, za które Bank uznaje skarbowe papiery dłużnewszystkich emitentów o ratingu inwestycyjnym, za wyjątkiem papierówzablokowanych z tytułu kredytu lombardowego, technicznego, na zabezpieczenieBFG lub z tytułu innych finansowych zobowiązań Banku. Płynne papiery dłużneBank uwzględnia w przedziale 1D-3M, pozostałe ujmowane są zgodnie z ichfaktyczną zapadalnością.• pozycje nie posiadające kontraktowych terminów zapadalności – np. środki klientówna rachunkach a’vista, których przepływy Bank wyznacza na podstawiestatystycznego modelu osadu, bazującego na historycznych dziennych zmianachpoziomu tych środków. Bank regularnie przeprowadza wewnętrzne analizystabilności tych środków, które potwierdzają poprawność stosowanego modelu. Wprzypadku kredytów odnawialnych dla większości Bank przyjął konserwatywnezałożenie, stosując kontraktowe terminy zapadalności.• produkty bankowe, w przypadku których analiza trendów i zachowań klientów napodstawie danych historycznych wskazuje na różnice pomiędzy kontraktowymterminem zapadalności a rzeczywistym terminem płatności – np. depozytyterminowe, których kontraktowe terminy zapadalności podlegają modyfikacjizgodnie z wyliczonym poziomem odnawialności, zrywalności, jak równieżkoncentracji.• zobowiązania pozabilansowe z tytułu przyznanych linii kredytowych i gwarancji,których przepływy Bank prognozuje na podstawie historycznych zmian,uwzględniając założenia planu finansowego.Analiza zapadalności/wymagalności aktywów i zobowiązań wg terminów urealnionychprezentuje poniższa tabela (wartości w MPLN, kapitał):2012-12-31 1D 1M 3M 6M 1Y 2Y 5Y 10Y+ RAZEMAKTYWA 482 3 997 1 198 1 298 1 628 1 916 3 280 7 553 21 352Gotówka i Nostro 18 76 63 58 78 98 161 575 1 127Należności od banków 0 113 85 0 0 77 0 0 275Należności od klientów 274 342 790 1 094 1 542 1 597 3 042 6 279 14 96087