Pobierz PDF - Alior Bank

S k o n s o l i d o w a n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e G r u p y K a p i t a ł o w e jA l i o r B a n k u S . A .z a r o k z a k o ń c z o n y d n i a 3 1 g r u d n i a 2 0 1 2 r o k u( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )Akcje motywacyjne objęte są umownymi ograniczeniami zbycia: przysługująceuczestnikom planu będącym członkami Zarządu – 30% przez okres 9 miesięcy, 70%przez okres 24 miesięcy, a przysługujące pozostałym uczestnikom planu – 30% do końcastycznia 2013 r., 70% przez okres 12 miesięcy. Okres obowiązywania umownychograniczeń zbywalności rozpoczął się 14 grudnia 2012 r. (bez względu na to, czy akcje sączęścią transzy już przekazanej Luxco 82 czy transzy podlegającej przeniesieniu wewcześniejszym z poniższych terminów: w dniu sprzedaży przez spółki z Grupy CarloTassara pozostałych akcji Banku stanowiących co najmniej 30% ogólnej liczby akcjiBanku lub w dniu 30 czerwca 2014 r.).Ujęcie księgowe modyfikacji planu motywacyjnego i jego rozliczeniaZgodnie z przyjętymi w Banku zasadami rachunkowości, istniejący do 14 grudnia2012 Plan Motywacyjny Banku był ujmowany w wyniku finansowym jako elementkosztów pracowniczych.Zmiana warunków programu motywacyjnego dokonana 10 grudnia 2012 r. została ujętazgodnie z wymogami MSSF 2 dotyczącymi modyfikacji terminów i warunków, na którychinstrumenty kapitałowe zostały przyznane. Przyznany krańcowy wzrost wartości godziwejprogramu motywacyjnego w wyniku modyfikacji wyniósł 128,7 mln zł.Wycena przyznanego krańcowego wzrostu wartości godziwej programu motywacyjnego wwyniku modyfikacji została ustalony jako różnica między wartością godziwą programumotywacyjnego przed i po modyfikacji na dzień 10 grudnia 2012 roku.W związku z wyżej opisaną modyfikacją oraz rozliczeniem wyżej opisanego programumotywacyjnego po tej modyfikacji w rachunku zysków i strat 2012 r. ujęto łącznie142,0 mln zł, z czego 128,7 mln zł dotyczyło krańcowego wzrostu wartości godziwejprogramu motywacyjnego w wyniku modyfikacji a pozostała część rozliczenia w kosztypracownicze pozostającej do rozliczenia części oryginalnego programu motywacyjnego.2. Dyskonto przyznane pracownikom i inwestorom indywidualnych w ramachIPOW ramach pierwszej oferty publicznej Banku pracownikom oraz inwestoromindywidualnym przyznano dyskonto przy nabyciu akcji odpowiednio w wysokości 20%oraz 5% ceny emisyjnej. Zgodnie z wymogami MSSF 2 przyznanie dyskonta przy nabyciuakcji rozliczone zostało jako program płatności w formie akcji. Koszt jaki Bank rozpoznałw 2012 roku z tytułu programu wyniósł 4,2 mln zł – ujęty on został w korespondencji zpozycją pozostałych kapitałów.3. Nowy program motywacyjny na lata 2013-2015W dniu 13 grudnia 2012 na podstawie upoważnienia zawartego w Uchwale RadyNadzorczej Alior Bank S.A. z dnia 10 grudnia 2012 roku dokonano wstępnej alokacji2 098 694 Warrantów Subskrypcyjnych serii A, B i C, uprawniających do obejmowaniaakcji Banku, zgodnie z Uchwałą nr 28/2012 Nadzwyczajnego Walnego ZgromadzeniaAlior Bank S.A. z dnia 19 października 2012 roku w sprawie warunkowego podwyższeniakapitału zakładowego Banku oraz emisji warrantów subskrypcyjnych. W dniu 31 grudnia2012 liczba warrantów była równa 3 331 250 sztuk. Średni ważony okres do końca czasutrwania opcji wynosi 713 dni, średnia wartość godziwa dla opcji wynosi 7,4121 zł.Wartość godziwa opcji została oszacowana na podstawie modelu symulacyjnego idanych wejściowych, które obejmują:cenę emisyjną oraz nominał akcji z warunków emisji akcji będących przedmiotemopcji;ceny akcji oraz indeksów publikowane przez GPW;stopy procentowe z kwotowań z transakcji rynku międzybankowego;34