Pobierz PDF - Alior Bank

S k o n s o l i d o w a n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e G r u p y K a p i t a ł o w e jA l i o r B a n k u S . A .z a r o k z a k o ń c z o n y d n i a 3 1 g r u d n i a 2 0 1 2 r o k u( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )procentowej użytej do zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych do celówoszacowania straty z tytułu utraty wartości.Przychody/koszty odsetkowe z tytułu instrumentów pochodnych, zaklasyfikowane dokategorii przeznaczonych do obrotu, są wykazywane w pozycji „Wynik na instrumentachfinansowych wycenianych do wartości godziwej” lub „Wynik z pozycji wymiany” (wprzypadku CIRS).Naliczone odsetki do otrzymania i do zapłacenia są prezentowane w pozycjachsprawozdania z sytuacji finansowej, których dotyczą.Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłatPrzychody z tytułu prowizji i opłat ujmuje się zasadniczo według zasady memoriału zchwilą wykonania usługi. Powstają one w wyniku świadczenia usług finansowychoferowanych przez Grupę. Opłaty i prowizje bezpośrednio związane z powstaniemaktywów finansowych lub zobowiązań (zarówno przychody, jak i koszty, w tym częśćopłaty otrzymywanej od ubezpieczyciela za dystrybucję ubezpieczeń), niestanowiąceintegralnej części efektywnej stopy procentowej, są rozliczane liniowo do rachunkuzysków i strat i prezentowane jako przychody lub koszty prowizyjne. Pozostałe opłatyi prowizje, w tym część opłaty otrzymywanej od ubezpieczyciela za dystrybucjęubezpieczeń (niestanowiące integralnej części efektywnej stopy procentowej oraz nierozliczanej liniowo) związane z usługami finansowymi oferowanymi przez Bank, takie jakusługi zarządzania środkami pieniężnymi, usługi maklerskie, doradztwo inwestycyjne,planowanie finansowe, usługi bankowości inwestycyjnej oraz usługi zarządzaniaaktywami, są rozpoznawane w rachunku zysków i strat w momencie wykonania usługi.Podział opłaty otrzymywanej od ubezpieczyciela za dystrybucję ubezpieczeń na częśćjednorazową (ujęcie przychodu z tytułu świadczenia usługi ) i część rozliczaną w czasie(ujęcie w wycenie kredytu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej) odbywa sięna podstawie proporcji jednostkowych cen sprzedaży tych produktów.BancassuranceGrupa generuje przychody z bancassurance (dystrybucji ubezpieczeń), która todziałalność może być przedmiotem znaczących interwencji regulacyjnych w niedalekiejprzyszłości, co może mieć istotny niekorzystny wpływ na przychody, wynikidziałalności i rentowności Banku.Zrealizowany wynik na pozostałych instrumentach finansowychZrealizowany wynik na pozostałych instrumentach finansowych zawiera zyski i stratypowstałe w wyniku zbycia instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do portfeladostępnych do sprzedaży oraz zyski i straty powstałe w wyniku odkupu emisji własnej.Wynik handlowyWynik handlowy obejmuje wyniki: na transakcjach walutowych, na transakcjach stopyprocentowej, na pozostałych instrumentach i z różnic kursowych, dotyczącychinstrumentów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez rachunekzysków i strat i na pozostałych instrumentach. Wynik z transakcji walutowych obejmujewyniki: z wymiany, z transakcji SWAP (FX swap i CIRS z wymianą kapitału), Fx forward,z opcji walutowych oraz z rewaluacji aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych.Wynik z transakcji stopy procentowej obejmuje wyniki: z kontraktów swap dla stópprocentowych, FRA i wynik odsetkowy z tytułu transakcji CIRS oraz wynik z opcji nastopę procentową (CAP/FLOOR). Wynik z pozostałych instrumentów finansowychobejmuje wynik z towarowych instrumentów pochodnych (w tym forward, futures), wynikz opcji na indeksy giełdowe, koszyki indeksów oraz towary i wynik z obrotu kapitałowymipapierami wartościowymi.32