| JAHR | GEScHÄFtSBERicHt 2008 - NH Projektstadt

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10. JaHRESaBSCHluSS | Konzern
Assoziierte Unternehmen wurden unter Anwendung von § 311 Abs. 2 HGB
in den Konzernabschluss wegen untergeordneter Bedeutung als Beteiligungen
ausgewiesen:
name und Sitz der Gesellschaft Eigenkapital anteil am
kapital
Wohnungsbaugesellschaft
Dietzenbach mbH, Dietzenbach *)
MAVEST Wohnungs-Baugesellschaft mbH,
Frankfurt / Main **)
*) Berichtszahlen per 31.12.2007
**) Noch nicht testiertes Ergebnis per 31.12.2008
Jahresüberschuss /
Jahresfehlbetrag
umsatzerlöse Bilanzsumme
TEuR % TEuR TEuR TEuR
4.999 33,33 133 893,2 5.342,6
3.121 25,39 359 3.597,4 23.544,9
Wie aus den Umsatzerlösen und den Bilanzsummen zu erkennen ist, sind die Gesellschaften auch in ihrer Gesamtheit für die Vermittlung eines den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung für den Konzernabschluss.
Die Bilanzsummen betragen 1,4 %, die Umsatzerlöse 1,3 % der jeweiligen Konzernzahlen.
| konsolidierungsgrundsätze und abschlussstichtag
Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Buchwertmethode gemäß
§ 301 Abs. 1 Nr. 1 HGB. Bei der Kapitalkonsolidierung wurde der Beteiligungsbuchwert
mit dem -um die Anteile Dritter gekürzten– Eigenkapital
der Tochtergesellschaft verrechnet. Die Erstkonsolidierung der WOHN-
STADT erfolgte zum 01. Januar 2005 (Erwerb der Anteile). Der Erwerb
eigener Anteile der WOHNSTADT von der Nassauischen Heimstätte im
Jahr 2007 sowie von anderen Gesellschaftern im Jahr 2008 stellt einen
konzerninternen Vorgang dar. Die Gewinnbezugsrechte der Minderheitsgesellschafter
an der WOHNSTADT haben sich auf 11,05 % vermindert.
Soweit die Minderung der Anteile der Minderheitsgesellschafter über
den gezahlten Kaufpreis hinausgeht, wurde der Betrag den Gewinnrücklagen
zugeführt (7,0 Mio. EUR). Dies hat zur Folge, dass die Anteile
anderer Gesellschafter sich um 13,6 Mio. EUR vermindert haben.
Die eigenen Anteile der WOHNSTADT wurden im Rahmen der Konsolidierung
mit der entsprechenden Rücklage für eigene Anteile verrechnet.
Bei der Erstkonsolidierung der WOHNSTADT ergab sich ein aktiver Unterschiedsbetrag
von 39.761.128,08 EUR, der stillen Reserven bei den
Grundstücken des Sachanlagevermögens innerhalb der Bilanzpositionen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten
(39.401.004,53 EUR) und Grundstücke mit Geschäfts- und anderen
Bauten (360.123,55 EUR) zugeordnet wurde.
Forderungen, Verbindlichkeiten, Aufwendungen und Erträge zwischen den
einbezogenen Gesellschaften sind gegeneinander verrechnet worden.
Die Jahresabschlüsse des Mutterunternehmens und des einbezogenen
Unternehmens WOHNSTADT sind auf den Stichtag des Konzernabschlusses,
den 31. Dezember 2008, aufgestellt.
| Änderung von ausweisen in Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung
Abweichend zum Vorjahr werden zur Anpassung an konzerneinheitliche
Ausweismethoden die Aufwendungen aus Hausverwaltung durch
Fremdfirmen (115.705,93 EUR) nicht mehr unter den sonstigen betrieblichen
Aufwendungen, sondern unter den Aufwendungen der Hausbewirtschaftung
ausgewiesen. Der Vorjahresausweis (121.275,33 EUR)
wurde nicht angepasst.
| Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem
Vorjahr im Wesentlichen beibehalten, mit Ausnahme der nachstehend
beschriebenen Bilanzierung der Altersversorgungszusage an einen Geschäftsführer.
Die Versorgungszusage an einen Geschäftsführer bestimmt sich nach
den beamtenrechtlichen Vorschriften. Sie beruht auf der Mitgliedschaft
der Tochtergesellschaft bei der Beamtenversorgungskasse Kurhessen-
Waldeck, Kassel. Der Anspruch der Versorgung entspricht den in Hessen
für Beamte auf Zeit, die Wahlbeamte sind, geltenden Vorschriften. Die
Versorgung umfasst Alters- und Erwerbsminderungsrente sowie Hinterbliebenenrente
für Witwen und Waisen des Versicherten. Nach der
nunmehr vorherrschenden Bilanzierungspraxis wurde im Geschäftsjahr
2008 erstmalig eine Pensionsrückstellung für diese Versorgungszusage
in Höhe von 709 TEUR gebildet, weil diese Versorgungszusage trotz
Einschaltung der Beamtenversorgungskasse als eine unmittelbare Pensionsverpflichtung
der Gesellschaft gegenüber dem Versorgungsberechtigten
anzusehen ist.
Für zwei ehemalige Geschäftsführer und zwei Hinterbliebene, deren
Versorgungszusagen vor dem 1. Januar 1986 erteilt wurden und die
ebenfalls über die Beamtenversorgungskasse Kurhessen-Waldeck, Kassel,
abgewickelt werden, wird das Passivierungswahlrecht gem. Art. 28
EGHGB (Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch) in Anspruch genommen.
Die insofern nicht passivierte Pensionsverpflichtung gegenüber
diesem Personenkreis beträgt 1.343 TEUR (Vorjahr 1.406 TEUR).
Im Jahr 2008 hat die Tochtergesellschaft an die Beamtenversorgungskasse
Kurhessen-Waldeck, Kassel, Umlagezahlungen in Höhe von 182 TEUR
(davon 142 TEUR für die ehemaligen Geschäftsführer und deren Hinterbliebene)
geleistet.
Durch die erstmalige Bilanzierung der Verpflichtung hat sich das Konzernjahresergebnis
um TEUR 709 vermindert. In der Vermögenslage
haben sich die langfristigen Verpflichtungen aus Rückstellungen erhöht.
Auswirkungen auf den Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
haben sich nicht ergeben. Bei den Aufwendungen handelt es sich um
periodenfremde Aufwendungen.