Haushaltspläne der Samtgemeinde Elbtalaue - komplett

Vorbericht zum Haushaltsplan der Samtgemeinde Elbtalaue 2009
2.1. Grundsätzliches zum Haushaltsplan 2009
2.1.1. Darstellung
Der Haushaltsplan 2009 enthält zuerst den Gesamtergebnisplan mit sämtlichen Erträgen und
Aufwendungen. Anschließend folgt der Gesamtfinanzplan mit sämtlichen Einzahlungen und
Auszahlungen.
Der nachfolgende Aufbau enthält für jedes Budget (Fachbereich) zuerst den entsprechenden
Teilergebnisplan und den Teilfinanzplan des gesamten Budgets.
Als Ebene darunter werden die einzelnen Produkte mit der jeweiligen Produktbeschreibung und den
Teilergebnis-und teilfinanzplänen des Produktes ausgewiesen.
Dieses ist die gesetzlich vorgeschriebene Darstellungsweise.
Die Zahlen der einzelnen Produkte setzen sich aus einer bis mehreren Kostenstellen zusammen.
Zur weiteren Darstellung und Erläuterung dieser Produktzahlen sind bei den Produkten mit vielen
Kostenstellen bzw. hohen Beträgen die Teilergebnispläne dieser Kostenstellen mit beigefügt.
Weiterhin wurde die Struktur des Haushaltes in Vorbereitung auf die Kosten-und Leistungsrechnung
dahingehend verändert, dass in einigen Bereichen die Planung auf sogenannten
„Gemeinkostenstellen“ abgeschafft und dafür auf den jeweiligen zugeordneten Kostenstellen erfolgt
(z.B. im Bereich der Liegenschaften).
Die Personalaufwendungen werden auf einem Konto (401000) ausgewiesen, im Gegensatz zum
letztjährigen Haushaltsplan, als alle dazugehörigen Konten angedruckt worden sind. Dadurch wird die
Übersichtlichkeit der Darstellung gesteigert. Zu den Personalaufwendungen gehören die Bezüge bzw.
Vergütungen, die Beiträge zur Sozialversicherung, die Beiträge zur Zusatzversicherung, eventuell zu
zahlende Steuern, Umlagen an die Niedersächsische Versorgungskasse für Beihilfen und Versorgung.
Getrennt ausgewiesen werden die Versorgungsaufwendungen für die Beamten, die in den vorzeitigen
Ruhestand versetzt worden sind.
2.1.2. Personalaufwendungen
Die Gesamtpersonalaufwendungen steigen um 387.200 €. Diese Steigerung bezieht sich auf das
Personal, welches von der Samtgemeinde Elbtalaue vergütet wird. Hier sind die Verwaltungskräfte des
Eigenbetriebes Kommunale Dienste mit enthalten, da die Aufwendungen im Haushalt der
Samtgemeinde anfallen. Es erfolgt auf der Ertragsseite jedoch eine Erstattung dieser Aufwendungen
durch den Eigenbetrieb.
Diese Kostensteigerung ist wie folgt zu erklären:
die tariflichen Steigerungen ergeben rund 144.500 €.
Für die neuen Stellen (3,67 bei der Samtgemeinde und 0,50 beim Eigenbetrieb KDE) und für ca. 2,8
Stellen. die in 2009 voll zu finanzieren sind, erhöhen sich die Aufwendungen um 242.700 €.
Eine ganzjährige Veranschlagung der Personalaufwendungen aller Stellen war im Vorjahr (2008)
aufgrund von Rückkehr aus dem Erziehungsurlaub, längerer krankheitsbedingter Abwesenheit und
Übernahme auf Vollzeitstellen erst ab Jahresmitte nach Beendigung von Ausbildungsverhältnissen
nicht notwendig,
Für folgende Bereiche erfolgen Personalkostenerstattungen:
1. Regionalmanagement (1,00 Stelle)
2. Projekt NIKO (1,00 Stelle)
3. Assistenzkraft für das Regionalmanagement (0,231 Stelle)
4. Geschäftsführung AG HVB (0,50 Stelle)
5. Hausmeister Waldemarturm (0,28 Stelle)
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