KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO - Chrzanów

33każdorazowo informować Burmistrza o wynikach przeprowadzonych ocen wewnętrznych izewnętrznych.3.4.3 Zamknięcie akt zadania audytowegoZamknięcie akt zadania audytowego nastąpić może wyłącznie po złożeniu rocznegosprawozdania z przeprowadzenia audytu wewnętrznego za dany rok.4 AKTA AUDYTUAkta audytu wewnętrznego powinny być prowadzone według jednolitych wymogówzgodnie z Instrukcją kancelaryjną. Stosowane są następujące symbole klasyfikacyjne:Audytor wewnętrzny gromadzi:• stałe akta audytu• bieżące akta audytuAkta audytu przekazywane są do archiwum Urzędu zgodnie z obowiązującymiprzepisami prawa i aktami wewnętrznymi w tym zakresie.4.1 Stałe akta audytu wewnętrznegoAudytor wewnętrzny prowadzi stałe akta audytu wewnętrznego, w celugromadzenia informacji dotyczących obszarów, które mogą być przedmiotem audytuwewnętrznego. Akta stałe są wykorzystywane także do realizacji przyszłych zadańaudytowych oraz służą, jako cenne informacje dla nowych audytorów wewnętrznych.Stałe akta audytu obejmują:• akty normatywne oraz akty prawne związane z zakresem działania jednostkiaudytowanej oraz regulujące jej funkcjonowanie;• dokumenty zawierające opis procedur kontroli, w tym kontroli finansowej i mającewpływ na system kontroli finansowej, wersja ostateczna Ścieżki Audytu;• inne informacje mogące mieć wpływ na przeprowadzenie audytu wewnętrznego ianalizę ryzyka;• plany audytu wewnętrznego i sprawozdania roczne z realizacji audytu;Plany audytu i sprawozdania roczne z realizacji audytu gromadzone są w porządkuchronologicznym. Pozostałe dokumenty, takie jak:• akty normatywne oraz akty prawne związane z zakresem działania jednostkiaudytowanej regulujące jej funkcjonowanie oraz dokumenty zawierające opisprocedur kontroli, w tym kontroli finansowej i mające wpływ na system kontrolifinansowej, wersja ostateczna Ścieżki Audytu;• opracowane przez audytora wewnętrznego dodatkowe wzory, szablony dokumentówroboczych do wykorzystania w przeprowadzaniu kolejnych zadań roboczych;Księga Procedur Audytu WewnętrznegoGmina Chrzanów