KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO - Chrzanów

384. Obliczenie oceny końcowej – kolumna Nr 10, jest to suma iloczynów wartości iodpowiadającej jej wagi ryzyka dla danego zadania audytowego w poszczególnychkategoriach ryzyka, pomnożona *100% i podzielona przez ilość kategorii ryzyka:X =(a*waga nr1+b*waga nr2+c*waga nr3+d*waga nr4+e*waga nr5+f*waga nr6+g*waga nr7) * 100%75. Ustalenie kolejności wykonywania zadania w zależności od uzyskanej ocenykońcowej - Kolumna 11 – od wartości maksymalnej do minimalnej.W podobny sposób można przeprowadzić analizę ryzyka metodą matematycznąumożliwiającą uszeregowanie tematów audytu z uwzględnieniem jednostek audytowanych coprzedstawia Tabela Nr3.Tabela Nr 3TematzadaniaaudytowegoMatematyczna metoda analizy ryzyka umożliwiająca uszeregowanietematów audytu w powiązaniu z jednostkami audytowanymi wg stopniaważnościKategorie ryzykaNazwa jednostki audytowanejNr1 Nr2 Nr3 Nr4 Nr5waganr1waganr2Data ostatniegoaudytuPriorytetykierownictwa1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11Zadanie Nra b c d e f g Xwaganr3waganr4waganr5waganr6waganr7Ocena końcowaKolejnośćZadanie NrZadanieNr…Sposób postępowania w tym przypadku jest analogiczny jak w przypadku Tabeli Nr 1, z tymże w kolumnie Nr 1 wpisuje się tematy zadań audytowych, a w kolumnie Nr 2 nazwyjednostek audytowanych.7.2 Czynniki ryzyka w analizie ryzykaOpisane w Punkcie 7.1 Kategorie ryzyka są kategoriami przykładowymi, jednymiz wielu możliwych. W celu przypisania właściwej wartości danej kategorii ryzyka, należyuwzględnić szereg czynników ryzyka. Poniżej przedstawiono przykładowe czynniki ryzyka,które należałoby uwzględnić w wymienionych wcześniej w kategoriach:Księga Procedur Audytu WewnętrznegoGmina Chrzanów