KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - ChrzanÃ³w

More documents

Recommendations

Info

36standardów mogły mieć wpływ na ustalenia audytu, Burmistrz jest informowany o tym fakciew sprawozdaniu z przeprowadzenia audytu wewnętrznego. W informacji takiej należywskazać standardy, które zostały naruszone, przyczyny ich naruszenia oraz wpływ naruszeniana ustalenia audytu.W pozostałych sprawach nie objętych niniejszą Księgą Procedur AudytuWewnętrznego obowiązują postanowienia wynikające z Regulaminu OrganizacyjnegoUrzędu Miejskiego w Chrzanowie i innych zarządzeń Burmistrza gminy Chrzanów orazogólnie obowiązujących przepisów prawa.Księga Procedur Audytu WewnętrznegoGmina Chrzanów
377 ZAŁĄCZNIK NR 1 – ANALIZA RYZYKA7.1 Matematyczna metoda analizy ryzykaMatematyczna metoda analizy ryzyka wymaga wykorzystania arkusza kalkulacyjnego.Tabela Nr 1 Matematyczna metoda analizy ryzyka umożliwiająca uszeregowanieobszarów ryzyka w powiązaniu z tematem audytu wg stopnia ważnościObszarryzykaTemat zadania audytowegoKategorie ryzykaNr1 Nr2 Nr3 Nr4 Nr5waganr1waganr2waganr3waganr4waganr5Data ostatniegoaudytuwaganr6Priorytetykierownictwa1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11Zadanie Nr1a b c d e f g Xwaganr7Ocena końcowaKolejnośćZadanie Nr2Zadanie Nr…Etapy przeprowadzania analizy – Tabela Nr 1:1. Wyodrębnienie obszarów ryzyka – kolumna Nr 1;2. Określenie tematów zadań audytowych – kolumna Nr 2;3. Określenie kategorii ryzyka i określenie czynników wpływających na ocenę ryzyka.Przypisanie poszczególnym kategoriom ryzyka ocenę wartości i wagi ryzyka. Sumawag ryzyka musi wynosić 1 – Tabela Nr 2.Tabela Nr 2 – kategorie ryzykaPrzykładowe kategorie ryzykaWARTOŚĆIstotnośćpod względemfinansowym1 brak implikacjifinansowychmałe2 implikacjefinansowe3 duże implikacjefinansowekluczowy4 systemfinansowyWpływczynnikówzewnętrznychŚrodowiskokontroliwewnętrznejWpływ czynnikówryzykawrodzonegoWpływ czynnikówoperacyjnychćniski wpływ silna kontrola niski wpływ niski wpływumiarkowanywpływwysoki wpływbardzo wysokiwpływwysokakontrolazadawalającakontrolaumiarkowanywysokiumiarkowanywysokisłaba kontrola bardzo wysoki bardzo wysokiKsięga Procedur Audytu WewnętrznegoGmina ChrzanówDataostatniegoaudytuPriorytetykierownictwa1 rok zadanie nieistotne –ryzykonegatywnychkonsekwencji nieprzeprowadzeniaaudytu niskie2 lata3 lata4 lata lub wogólezadanie małoistotnezadanie istotnezadanie bardzoistotnePrzykładowe wagi ryzyka dla poszczególnych kategorii0,20 0,10 0,15 0,15 0,10 0,15 0,15
Page 1: 1Załącznik Nr 1 do Zarządzenia N
Page 6 and 7: 614. Rozporządzenie progowe - rozu
Page 8 and 9: 81.3.3 CelowośćBadaniu podlega:
Page 10 and 11: 10• dostarczanie kierownikowi jed
Page 12 and 13: 122.2.3 Stosunki z audytorami i kon
Page 14 and 15: 14• czynności audytowe, sprawozd
Page 16 and 17: 161. działania, które mogą wpły
Page 18 and 19: 18Do zadań wymagających szczegól
Page 20 and 21: 20identyfikacji potencjalnych probl
Page 22 and 23: 226) założenia organizacyjne,7) h
Page 24 and 25: 24powinny być wystarczająco udoku
Page 26 and 27: 26Testy zgodności można stosować
Page 28 and 29: 28Protokołu przyjęcia wyjaśnieni
Page 30 and 31: 30• poinformowanie komórki audyt
Page 32 and 33: 32Wybierając określone powyżej c
Page 34 and 35: 34• inne informacje mogące mieć
Page 38 and 39: 384. Obliczenie oceny końcowej - k
Page 40 and 41: 405.Wpływ czynników operacyjnychc
Page 42 and 43: 42Łącznie wyodrębniono 23 obszar
Page 44 and 45: 445.zatrudnionych w komórce audytu
Page 46 and 47: 467. Organizacja pracy komórki aud
Page 48 and 49: 489. uregulowanie zasad korzystania
Page 50 and 51: 508.3 Protokół z narady otwieraj
Page 52 and 53: 528.5 Protokół z narady zamykają
Page 54 and 55: 548.7 Projekt sprawozdania z przepr
Page 56 and 57: 568.8 Sprawozdanie z przeprowadzeni
Page 58 and 59: 588.9 Dokument zamknięcia zadania
Page 60 and 61: 608.11 Kwestionariusz ankiety poaud
Page 62 and 63: 623 W jaki sposób można byłoby p
Page 64 and 65: 649 ZAŁĄCZNIK NR 3 - WYKAZ STOSOW

KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - ChrzanÃ³w

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?

KSIÄGA PROCEDUR AUDYTU WEWNÄTRZNEGO - ChrzanÃ³w