KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO - Chrzanów

5Niniejsze opracowanie Księga Procedur Audytu Wewnętrznego gminy Chrzanówstanowi zbiór niezbędnych i konkretnych procedur audytu wewnętrznego. Stosowaniepisemnych procedur umożliwia realizowanie zadań audytu wewnętrznego w sposóbstandardowy, dzięki korzystaniu z jednolitych wzorów dokumentów i jednolitej formysprawozdań. Wprowadzenie do procedur wzorów dokumentów roboczych unifikuje sposóbich wykorzystywania, ujednolica stosowane typy dokumentów oraz ich formę graficzną.Procedury są sposobem na określenie wymagań wobec audytu wewnętrznego.Ilekroć w niniejszym opracowaniu jest mowa o:1. Urzędzie - rozumie się przez to Urząd Miejski w Chrzanowie;2. Burmistrzu – rozumie się przez to Burmistrza Miasta Chrzanowa;3. audytorze wewnętrznym – rozumie się przez to audytora wewnętrznegozatrudnionego w Urzędzie Miejskim w Chrzanowie;4. jednostce audytowanej - rozumie się Urząd i inne jednostki organizacyjne gminyChrzanów podlegające audytowi wewnętrznemu;5. kierowniku jednostki audytowanej – rozumie się przez to osobę kierującą jednostkąaudytowaną, jak również osobę pełniącą jego obowiązki;6. zadaniu audytowym – rozumie się przez to określony tematycznie zakres działań iczynności prowadzonych przez audytora;7. obszarze audytu – rozumie się przez to każdy obszar działania jednostkiaudytowanej, w obrębie którego audytor wyodrębnił obszary ryzyka doprzeprowadzenia zadania audytowego;8. planie audytu – rozumie się przez to roczny plan audytu wewnętrznego;9. racjonalnym zapewnieniu – jest to satysfakcjonujący poziom zaufania przy danychkosztach, korzyściach i stopniu ryzyka;10. ustawie o finansach publicznych – rozumie się przez to ustawę z dnia 26 listopada1998r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 15, poz. 148 z 2003r. tekst jednolity z późn.zm.);11. Standardach Audytu Wewnętrznego- rozumie się przez to standardy wymienione wKomunikacie Nr 2 Ministra Finansów z dnia 30 stycznia 2003r. w sprawie ogłoszenia„Standardów audytu wewnętrznego” w jednostkach sektora finansów publicznych(Dz.Urz.MF Nr 3 poz. 14 z 2003r.), standardy Instytutu Audytorów Wewnętrznych(IIA) i Międzynarodowej Organizacji Naczelnych Organów Audytu (INTOSAI), innewytyczne i standardy audytu wewnętrznego wydawane przez Ministra Finansów;12. Kodeksie Etyki – rozumie się przez to Załącznik Nr 1 do Komunikatu Nr 6/KF/2004Ministra Finansów z dnia 28 kwietnia 2004r. w sprawie ogłoszenia „Kodeksu etykiaudytora wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych” i „Karty audytuwewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych” Dz.Urz.MF Nr 5 poz. 28z 2004r.;13. Karcie Audytu Wewnętrznego – rozumie się przez to Załącznik Nr 2 doKomunikatu Nr 6/KF/2004 Ministra Finansów z dnia 28 kwietnia 2004r. w sprawieogłoszenia „Kodeksu etyki audytora wewnętrznego w jednostkach sektora finansówpublicznych” i „Karty audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansówpublicznych” Dz.Urz.MF Nr 5 poz. 28 z 2004r.;Księga Procedur Audytu WewnętrznegoGmina Chrzanów