Geschäftsbericht - Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

132
Kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung zeigt die Zusammensetzung und Veränderungen des Zahlungsmittelbestands
des Geschäftsjahres und teilt sich in die drei Bereiche operative Geschäftstätigkeit,
Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit.
Als Cash-Flow aus operativer Geschäftstätigkeit werden Zahlungszu- und -abflüsse aus Forderungen
an Kreditinstitute und Kunden, aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden
sowie aus verbrieften Verbindlichkeiten ausgewiesen. Zu- und Abgänge aus Handelsaktiva und
Handelspassiva, aus derivativen Finanzinstrumenten sowie aus sonstigen Aktiva und Passiva gehören
ebenfalls zur operativen Geschäftstätigkeit. Des Weiteren wurden die aus dem operativen
Geschäft resultierenden Zins- und Dividendenzahlungen im Cash-Flow aus operativer Geschäftstätigkeit
getrennt dargestellt.
Der Cash-Flow aus Investitionstätigkeit zeigt die Zahlungszu- und -abflüsse für Wertpapiere und
Beteiligungen, Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte, Einzahlungen aus Entkonsolidierungen
sowie Auszahlungen für den Erwerb von Tochterunternehmen.
Der Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit umfasst Ein- und Auszahlungen beim Eigenkapital und
beim nachrangigen Kapital. Dies betrifft daher vor allem Einzahlungen aus Kapitalerhöhungen,
Dividendenauszahlungen und Veränderungen des Nachrangkapitals.
Der Zahlungsmittelbestand umfasst den Bilanzposten Barreserve, der sich aus dem Kassenbestand
sowie täglich fälligen Guthaben bei Zentralbanken zusammensetzt. Nicht einbezogen werden
täglich fällige Forderungen an Kreditinstitute. Diese werden der operativen Geschäftstätigkeit
zugerechnet.
Vorwort Vorstand Aufsichtsratsbericht RZB IM Überblick nachhaltigkeit Bankengruppe